招待费的报销流程及标准(招待费报销注意事项)

企业费用报销制度及报销流程

（1）报销单位名称需写全称;

招待费的报销流程及标准(招待费报销注意事项)

招待费的报销流程及标准(招待费报销注意事项)

招待费的报销流程及标准(招待费报销注意事项)

招待费的报销流程及标准(招待费报销注意事项)

（2）项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用;

（3）原则上跨年度不允许报销;

（4）内容与报销单内容一致;

（5）具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;

（6）报销单上需写明所附单据数量;

（7）报销时需将分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。

会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

法律依据：

《和机关旅费管理办法》

第二十二条出人员应当严格按规定开支旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭据实报销。

伙食补助费按出目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天到达目的地的标准报销。

市内交通费按规定标准报销。

未按规定开支旅费的，超支部分由个人自理。

第二十四条出结束后应当及时办理报销手续。旅费报销时应当提供出审批单、机票、车票、住等凭证。

住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

第二十五条财务部门应当严格按规定审核旅费开支，对未经批准出以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

实际发生住宿而无住的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

业务招待费报销规定

没有限度规定，但必须合理，即不能过于偏离同行业水平，否则，税务机关有权核定征税。

另外，业务招待费按收入总额的千分之五和业务招待费发生总额的60%孰低报销；

广告宣传费按业务收入的15%限额在税前进行扣除；

费不得超过工资支出的14%；

工会经费不得超过工资总额的2%；

教育培训费不得超过工资总额的2.5%

：报销程序

一、报销费用的填制要求

1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

2、将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

4、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购表)和到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

5、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

二、报销单据的审核

1、费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。

2、财务部应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交审批。

3、经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供批准的报告时，审核人应退回报销单据。

三、费用的给付

1、报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。

2、单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用支付。

3、单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部批准后，以支付。

4、各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。

五、费用报销单据的保管

1、费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。

2、所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

法律依据：

《餐饮业务招待费管理规定》第三条款经营业务中必需的招待费支出实行“预算控制、逐笔报批”的管理方式。即：

（1）先由各部门拟定年度业务招待费预算方案，经审核后，拟定出各部门的年度业务招待费支出及分解，根据审批权限经财务部复审后报送审批。

（2）对业务招待费用开支实行月度控制、季度平衡、年终考核。若遇特殊业务活动确需增加额度的，经各部门提出书面意见，报审核同意后决定。对超额完成销售收入的部分，可按5‰追加限额。（3）各部门经办人员实际每笔支出业务招待费之前必须事先填写《业务招待申请审批单》，先经部门审批，由或其授权人批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。高于原授权金额需要重新申请，取得授权人同意方可报销。报销时需注明招待对象，就餐饭店，金额，陪同人员等

公司费用报销制度及报销流程

部分 总则 条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定(一) 出借款:出人员凭审批后的《出申请表》按批准额度办理借款，出返回5个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。条 借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或。(二) 审批流程:主管部门审核签字→财务复核→审批。(金额过大须由审批)(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见制度)，且背面有经办人签名。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门审核签字→财务部门复核→审批→到出纳处报销。(金额过大须由审批)第五条 旅费报销制度及流程。(一) 费用标准:

(二)费用标准的补充说明:1. 住宿费报销时必须，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计，12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出人当天的伙食补贴。5. 出时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(三) 报销流程1. 出申请:拟出人员首先填写《出申请表》，详细注明出地点、目的、行程安排、交通工具及预计旅费用项目等，出申请单由批准。

2. 借支旅费:出人员将审批过的《出申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 购票: 出人员持审批过的出申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。4. 返回报销:出人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据旅费用标准填写《旅费报销单》，部门审核签字，财务部审核签字，审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条 电话费报销制度及流程(一) 费用标准1. 移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将交财务部集中办理报销手续。3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报批示处理办法。第十一条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二) 报销流程1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。每周六是交通费用报销时间。(节日或者特殊情况下顺延下周六) 2. 审批:按日常费用审批程序审批。3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。(二)报销流程1.购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一)费用标准1. 招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得的同意。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训报审批。3. 资料费:在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料背面签字)。4.其他费用:根据实际需要据实支付。( 二)报销流程:1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪及相关费用支出制度及流程第十四条工薪等支出包括工资、临时工资、保险及各项等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十五条 工薪支付流程(一) 工资支付流程:(1)每月20日由人力资源部将本月经公司审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)临时工资支付流程同工资支付流程。(三)保险及住房公积金支付流程:(1)由人力资源部将由公司审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有异应查明原因并按实际情况进行调整。(四)其他费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门签字确认→财务进行财务复核→报审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分 专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一) 填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。(二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三) 结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十八条 其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。(二) 费用标准:此类费用一般金额较大，由主管部门根据实际需要向提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经签署审核意见后报及其授权人审批。(三) 财务报销流程1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。3.付款流程:(1)由经办人整理等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门审核签字→ 财务复核 →审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下:1.财务报销:公司财务部每周六为财务报销日。若当月的一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则第二十条 本制度解释权归公司财务部。第二十一条 本制度经办公会议讨论通过并由或其授权人签字后生效。

招待费报销规定

业务招待费的报销必须严格遵循“谁发生，谁报销”的原则，严禁公司内部和部门间人员代报。原则上应由公司两名或两名以上员工共同外出应酬，特批除外；报销时至少需要一名外出招待的公司员工在“付款通知书”上共同签字确认。原则上只能是一家商家的或者收据，并与申请表的商家保持一致。如有第二家及以上商家需在发生前电话报请上级直接主管口头同意。业务招待费发生在出地的，报销工作需在出返回3个工作日内送达财务审核。对确实无任何单据的支出，经办人员需于次日编制明细表，列明支出明细和计算依据，并经共同招待人签字确认方可报销。

法律依据：

《国有企业业务招待费管理办法》

第四条 业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，财政法规和财经纪律规定。

第五条 公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。

第六条 招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。

公司费用报销制度及流程

公司费用报销制度及流程

1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据().

(1)报销单位名称需写全称"";

(2)项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用;

(3)原则上跨年度不允许报销;

(4)内容与报销单内容一致;

(5)具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;

(6)报销单上需写明所附单据数量;

(7)报销时需将分类,按报销类型分行填列报销单据,报销类型主要分为以下几种:旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等.

会议费证明材料应包括:会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等.

2、单笔报销总额超过2000元,需要提前一天通知财务备款.

3、费用报销基本流程及审批管理:

(1)负责公司所有货资金等的支付审批.

(2)货资金支付的批准方式为书面方式.

(3)部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核.

(4)财务部门对费用报销凭证的合法性,合规性、合理性、金额的正确性进行审核.

(5)出纳收到报销单后应检查、部门主任、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款.

(6)报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部,在费用发生后必须取得合法有效的凭证.

4、报销时间的具体规定:

公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销.

费用报销单填写及票据粘贴要求有哪些?

(1)报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;

(2)报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

(3)各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

(4)若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;

(5)报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;

(6)报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

(7)报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

(8)报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门有效批准;

(9)有实物的报销单据须由验收人验收后在背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单.

公司费用报销制度及流程,在上文中小编再次做了更为详尽的分享整理,希望大家可以了解并掌握,同时,大家也可与本站中分享的其它与报销相关的知识结合学习,所以请大家收藏并关注我们吧,因为我们还有更多免费更新哦.

费用报销管理制度及流程

费用报销管理制度及流程先规划目的，然后在说报销的项目，在了解报销的标准。

规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用。有效控制的原则，规范公司费用报销标准。

日常报销费用主要包括旅费，通讯费，交通费，办公费，业务招待费，交通费用，培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。

保存原始票据

外来原始票据指购买物品或支付费用等，取得的和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全，票据上印有税务局或财政局监制章。必须加盖对方单位财务专用章，专用章，否则视同白纸一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称，若无法取得，则应写明事由。并由收款单位开具收据并加盖，收款单位的专用章或财务专用章。

购买实物的原始票据正文应详细列明日期，品名，单价，规格，数量，金额并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时，还应附有售货单位出具的明细单，并加盖开出单位的财务章。打车票停车票等应当在上，注明使用出租车事由以及出发地和目的地，无法说明原因的不予以报销。

公司报销制度及报销流程

公司报销制度及报销流程包含了：报销费用、索要相关费用、等待审核。

1、报销费用

报销时要先看目的，如果是出、采购、发生的招待费用，这些费用报销必须提前请示公司相关或是部门的负责人，征得同意才可以发生，也就是先要有申请单。

2、索要相关费用

在公司允许发生的情况下，要索要相关费用，并按公司的规定粘贴费用报销单，写明原因，时间，发生的目的，并填写金额，找相关的负责人进行批示。

3、等待审核

负责人批示完毕的费用报销单，需要传递到财务部，由会计助理或是会计进行相关审核，没有问题以后签字，转交给出纳，出纳收到会计和相关负责人签字以后的附有原始单据的报销单，需要进行审核，没有问题，就可以按上面的金额进行打款或是支付工作。

关于报销凭证的详解

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合和有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁白条充抵。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

以上内容参考