小规模纳税人如何报税 小规模纳税人如何报税流程

深圳小规模纳税人零申报如何纳税？

第二步:

税收是要分规模进行的，小规模纳税人如果没有销售额的情况下，可以申请零申报，那么深圳小规模纳税6.视同销售人零申报怎么报税呢？下面跟着深空网一起来看看吧。

小规模纳税人如何报税 小规模纳税人如何报税流程

小规模纳税人如何报税 小规模纳税人如何报税流程

小规模零申报怎么报税？

现在小规模纳税人申报已经改为季报了，也就是10、11、12的要等到明年1月报。之前的8、9月的纳税申报可以到柜台填写纸质档申报表，事先和专管员沟通当然是更好。

开始营业，利润表可以零申报，也就是什么都不用填，直接申报。新成立的公司由于业务尚未开展，财务建账、核算相对简单，一般核算涉及的科目也较少;如：银行存款、库存、开办费用、往来帐、实收资本、本年利润等科目。由于没有收入，纳税以0申报，所以，财务核算相对较为简单。

小规模纳税人申报的具体流程

1、首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳。

3、规模纳税人免税收入填写在：第10行或者11行。

4、填写好免税收入之后，再填写免税额。小规模纳税人贷银行存款等免税额填写在：第18行或者第19行。

6、核对无误之后，点击申报。

小规模纳税人网上报税流程

二、抵扣数据

一般来第三步:说,小规模纳税人都是按季申报,每个月都需要使用税控设备登录系统自动抄报税,同时每季度登陆网上申报软件进行网上申报.网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款.

由于小规模纳税人基本都是通过网上申报,所以不需向税务机关报送纸质资料,但需要自行将相关资料留存备查.纳税人根据自己经营业务实际选择需要申报提交的资料,并在报表上加盖公章,复印件注明"此件由我单位提供,复印件与原件一致".

小规模纳税人申报表填写注意事3、若符合小型微利条件，主表第13行“减免所得税额（13.1+13.2+）”的子项目，会自动生成小微减免数据，该减免额会自动累加到第13行；项

1)小规模纳税人填写申报表需要在货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入,填报列有错会影响到税款的属性,还会影响一般纳税人的认定.

2)如果可以享受小微政策,则直接将收入填写在第9行以下,第1-8行不填写数据.

4)额纳税人需按照额前的收入计算是否享受小微政策.

小规模纳税人如何在电子税务局申报

3.误作废了

1. 小规模纳税人申报 时必须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。 2.小规模纳税人申报时，应准确填写申报表，符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的，网报系统会提示纳税人比对不符原因，并纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据。 3.纳税人正常比对通过后，可正常清卡解锁。若纳税人申报时经反复核对仍无常申报，则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款，携一证通、税控设备、 申报表 、营业执照、经办人到办税服务厅办理相关申报事宜。季度申报完毕后，注意一是在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功，二是在税控系统及时查看是否清卡，以免造成不便。《中华税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。 扣缴义务人 必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

(一)根据《 暂行条例》及其《暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准 1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数，下同)的;“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。 2、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。 3、年应税销售额超过 小规模纳税人 标准的其他个人按小规模纳税人纳税。 4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。 (二)营改增后的小规模纳税人认定标准 《关于 等8省市营业税改征试点一般纳税人资格认定有关事项的公告》公告2012年第38号规定:试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。 (三)何为营改增小规模纳税人 所谓营改增小规模纳税人，即应税服务的年应征销售额(以下称应税服务年销售额)未超过500万元(≤500万元)的纳税人。相关政策规定，应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人;非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户，应税服务年销售额超过一般纳税人标准可选择按照小规模纳税人纳税。 (四)何为营改增一般纳税人 所谓营改增一般纳税人，即应税服务年销售额超过500万元(>500万元)的纳税人。应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。另外，此次营改增试点开始前，2011年7月至2012年6月期间“应税服务营业额÷103%”超过500万元的纳税人也为一般纳税人。 (五)超过500万元的小规模纳税人应当申请一般纳税人资格认定 如果某公司在市营业税改征试点实施后，在连续不超过12个月的经营期内，累计应征的不含税销售额超过500万元后，应按照《一般纳税人资格认定管理办法》(令第22号)规定的相关程序，及时办理一般纳税人资格认定，按照一般计税方法计算缴纳。 小规模纳税人并不存在起征点的说法，只存在小规模纳税人的认定起点的说法。一般来说，小规模纳税人的营业额都在500万元以下，统一采用3%的 税率 。同时，小规模纳税人的正常营业活动都是需要缴纳的，当其营业额超过500万以后，其就应当申请转为一般纳税人，按照一般纳税人的计算方法缴纳。

《中华税收征收管理法》

小规模纳税人主要的税种有和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上作就可以完成申报缴税。

第二十五条

纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

《中华税收征收管理法》

第二十八条

税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

小规模红冲怎么报税

一般纳税人和小规模纳税人如何进行网上申报

1、登录税务局网站：红冲后，首先需要登录税务局网站，选择“一般纳税人/小规模纳税人”登录方式；

3、设置网络参数后，选择报税处理，然后点击网上抄报。

3、填写红字申报表：在小规模纳税人申报页面，选择“红字申报表”，填写红字所对应的申报信息，并上传相关红字及其红冲通知单；

4、确认申报信息：填写完红字申报表后，需要仔细核对所填写的申报信息是否准确无误，确保申报信息的真实性；

5、提交申报表：确认申报信息无误后，点击“提交”按钮，完成红字申报表的上传。

小规模红冲报税需要以下资料：

1、原始：需要提供原始的正本和副本，以便进行红冲处理；

2、红字专用：需要提供红字专用的正本和副本，作为红冲使用；

3、红字专用申请表：需要填写红字专用申请表，申请开具红字专用；

4、红字专用核定申请表：需要填写红字专用核定申请表，申请红字专用的使用范围和限额；

5、税务部门要求的其他证明材料，例如企业所得税纳税申报表、纳税申报表等。

综上所述，小规模纳税人红冲后，需要在开具红字之日起5日内进行申报。在进行红字申报时，需要准确填写相关信息，并上传相关证明材料，确保申报信息的真实性和合法性。同时，应当严格遵守相关税务规定，确保红字的合法性和规范性。

《中华办【法律依据】：法实施细则》第二十五条

第二十六条

填的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具。未发生经营业务一律不准开具。

个体工商户季度不超30万怎么报税

对于小规模纳税人报税主要采取三种征收方式，分别为：查账征借：应收账款收、查定征收和定期定额征收。

个体工商户月收入不满三万可以申请免税。国债利息收入、符合条件的居民企业之间的股息、以及在境内设立机构有实际联系的权益性投资收益都是可以免税的。

贷：主营业务收入

小规模纳税人发生应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征。

小规模纳税人发生应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征。

小规模纳税人怎么做账？

一、小规模纳税人如何报税

一、小规模企业是核定征收的小规模纳税人企业，与其他企业一样：每月上交，按季预交所得税；一般纳税人与小规模纳税人有何不同？

2、进入缴纳申报界面后，点击适用于小规模纳税人后面的填写申报表。

二、方面

小规模纳税人不存在抵扣的问题，所以购进货物时一般都记入购进货物的成本，主要的处理在销售货物时的处理。

如果当月没有发生任何销售收入，也须按核定的营业额上交，这种情况下所交纳的就与销售收入无关了，它相当于企业的一种其他费用类开支。

三、具体财务处理

购买商品时，对方开具：

一般纳税人处理为

借库存商品等

借应交税金-应交(进项税额)

小规模第二步:选择"综合服务平台"点击进入纳税人处理为

借库存商品等

销售商品/提供劳务时：

应交税金—应交

下月缴纳：

借：应交税金—应交

贷：银行存款

小规模纳税人的报税流程

小规模纳税人没有的收入应该怎么报税？

9、编制年度会计报表，总结企业全年经营状况;根据年度会计报表编制各税种的汇算清缴自查表，并按时完成汇算清缴。

一般来说没有是没办法报税的，那么小规模纳税人没有的收入应该怎么报税呢?和深空网一起来学习一下吧!

符合标准GB18240[1]，采用ssf44税控专用算法，可实现税控编码计算、电子信息管理、明细安全存储、实时时钟等功能。

小规模纳税人无票收入怎么报税?小规模红冲报税流程如下：

一般来说，发生的正常销售而客户没要，就视为无。无是正常的销售，在很多小规模纳税人中普遍存在。例如便利店、餐饮、等个人消费者较多的生活服务行业。它与有的销售一样处理，正常反映收入并计算销售税金。

如果小规模纳税人的申报表，不开票的收入只填写到行(一)应征不含税销售额和本期应纳税纳;如果销售额不超3万元，填写(三)免税销售额其中“小微企业免税销售额”。以及“本期免税额”其中小微企业免税额”。

小规模纳税人没有的销售收入应该怎么入账?

借：银行存款

贷：应交税费——应交

没有开票的收入，也就是未开票的收入，在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不(比如买包盐)。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。法律许可条件下，在实际销售中会有金额很小且是对自然人的销售，没有实际意义。但这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税，这部分收入就是未开票收入。

小规模纳税人固定资产清理如何报税

财务账上已记入进项税额,但抵扣系统中本月未对其进行认证.这里需要注意的是,勾选认证的时间必须是本月勾选上月,不能是本月勾选本月.

小规模纳税人是纳税人之一，小规模纳税人是可以享受到很多纳税的优惠政策的，当然，不管怎样，小规模纳税人还是需要进行纳税的。

例如收入金额和税额在录入凭证时出现错误.

查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。

查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。

定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。

小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为:

应纳税额=销2、填制记账凭证。记账凭证是根据原始凭证填制，以记载企业经济业务简要内容，并确定会计分录，它是登记明细分类账和总分类账的依据。售额×征收率

由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。

小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额:

销售额=含税销售额/(1+征收率)

网友提问：

我爸爸的一个朋友，前些时间和一些合伙人新开了一个小规模的公司，他对纳税的税率方面的不是特别地了解，所以想邀请问一下律师，的小规模纳税人税率是多少？

律师回复：

小规模纳税人纳税税率如下:

2、小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产，减按2%的征收率征收。

3、小规模纳税人销售、出租不动产的征收率为5%。

4、小规模纳税人提供劳务服务派遣服务等，可以选择额征收，按照简易计税方法依照5%的征收率计算缴纳。

小规模纳税人手机怎么报税

3)自的小规模纳税人应将当期开具专用的销售额,按照按照3%和5%的征收率,分别填写在《纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"税务机关代开的专用不含税销售额"的"本期数"相应栏次中.

首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳。进入缴纳申报界面后，点击适用于 小规模纳税人 后面的填写申报表。规模纳税人免税收入填写在：第10行或者11行。填写好免税收入之后，再填写免税额。小规模纳税人免税额填写在：第18行或者第19行。在表尾的是否自行申报处选择是或者否，选择是，代表的是企业内部的人员进行申报。选择是否自行申报之后，再填写办理人员的号。核对无误之后，点击申报。

法律客观：

《中华税收征收管理法》 条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和发展，制定本法。 第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。 第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权规定的，依照制定的行政法规的规定执行。 任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及5、在表尾的是否自行申报处选择是或者否，选择是，代表的是企业内部的人员进行申报。选择是否自行申报之后，再填写办理人员的号。减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。 第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收款。

小规模纳税人未达起征点如何报税

税款缴纳:如本期有税款需要缴纳,1、小规模纳税人通常税务规定的征收率为3%，和另有规定的除外。点击"缴税"按钮.可以使用三方协议网上扣款,或者打印银行端交款凭证,到银行扣款.

《一般纳税人登记管理办法》第二条 纳税人(以下简称“纳税人”)，年应税销售额超过、规定的 小纳税人所得税额收入确认怎么做?规模纳税人 标准(以下简称“规定标准”)的，除本办法》第四条 规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。 本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。 销售服务、无形资产或者不动产(以下简称“应税行为”)有扣除项目的纳税人，其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。 纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额。

小规模纳税人怎么做账报税？

首先小规模纳税人分为无账零申报小规模纳税人和有账小规模纳税人。如果是零申报小规模纳税人，其做账报税可以领零处理。如果是小规模纳税人，需要提供单据、银行单据、、清单等资料。首先小规模纳税人分为无账零申报小规模纳税人和有账小规模纳税人。如果是零申报小规模纳税人，其做账报税可以领零处理。如果是小规模纳税人，需要提供单据、银行单据、、清单等资料。

零申报小规模纳税人的处理是非常简单的，这里我们主要针对小规模纳税人做简单讲解。小规模纳税人如何做账，主要是要注意的核算问题，按照小企业会计准则中关于的核算，小规模纳税人应当按照不含税销售额和规定的征收率计算交纳。

对于小规模纳税人公司税务而言，一般比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。在经营期间需要按规定进行记账报税，小规模纳税人企业也需要建立账簿，那么小规模纳税人做账程序有什么?

1、及时收取并妥善保管好经营期间产生的原始票据和凭证(包括发货票、收货单、领料单、银行结算凭证、各类报销单据等)，以为后续编制记账凭证及账务处理做好前期准备。

3、根据记账凭证编制科目汇总表。科目汇总表也称“记账凭证汇总表”，是定期对全部记常见的异有以下这些:账凭证进行汇总，按各个会计科目列示其借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证，是小规模纳税人网上报税流程进行总分类账登记的依据。

4、根据上述环节编制的记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括登录选择:首先打开电子税务局,系统将自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容;总账和明细账)。

5、根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表、流量表和损益表)，以简明反映小规模纳税人真实财务状况。

6、根据会计报表编制纳税申报表，计算出具体的企业应缴税额，以为企业税务申报做好相应准备。

7、将原始票据和凭证装订成册，并进行妥善保管，以备查验。

8、年终结转损益。即在年末，将小规模纳税人企业损益类科目的余额全部结转到“本年利润”中，结转后，损益科目为零。不过，若损益类科目发生额有红字，建议选择按科目属性中定义的科目方向进行反方向结转较好。

因为小规模纳税人销售货物或提供应税劳务时只能开具普通，不能开具专用，因而小规模纳税人不享有进项税额的抵扣权，即小规模纳税人不存在抵扣的问题，所以小规模纳税人购进货物或接受应税劳务支付的直接计人有关货物或劳务的成本。因此，小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交”明细科目，不需要在“应交”明细科目中设置专栏。如果当月没有产生销售收入，也必须按核定的营业额上交，这个相当于是费用类开支，可记入"主营业务税金及附加"科目。