公司备用金管理制度_备用金管理制度及规范

公司费用报销实行"一支笔"的审批制度,从内部控制角度来看,有缺陷吗

4.3.4出期间在出地发生的市内公共汽车交通费实报实销，有特殊原因需要乘坐出租车的需经总监审批，并注明“同意报销”方可报销，超100元的报执行副总裁审批。

其实执行一支笔的主要目的，是为了让随时了解企业的资金流向，有关费用做到心里有数。一支笔不能代替有关财务、监督等职能部门的职责。当然，企业在起初发展创业时期一支笔能很好地做到内控，但企业发展到一定规模之后，一支笔的职能应该由相关职能部门负责人承担，但并不代表不需要签字，而此时签字已经成为公司的一程和制度。

公司备用金管理制度_备用金管理制度及规范

公司备用金管理制度_备用金管理制度及规范

Cr：其他应收款

一支笔制度是内控制度的一种方式，通常是财务副总（财务负责人岗位）牵头负责，一支笔审批的前提是不能同时为单位法人，法人是不能兼财务负责人的。

法人提取备用金违法吗

中小企业一般准备三到五天的备用金。

合法。公司法人提取备用金用来支付公司日常开销的是合法的，但每次取款不超过5万且需要依法使用报账，公司备用金不得随意转借和挪用。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿。

提取备用金有限额吗？

从银行提取备用金，一次性最多可以提取5万元，或者3天内累积提取不能超过5万元。如果从银行提取备用金一次性超过5万元，那么银行的系统会出现提取备用金的公司，银行会按照法律法规对该公司进行检查和监管。备用金需要根据用途来使用，不得转借他人或者挪作他用。

4.1.2 港澳台地区（、、）备用金提取流程如下：

1、备用金每人固定额度500元；

2、每次取用不超过500元，每月可取用2次；

3、取用后需全额还款（可提前还款）才能继续取用；

4、取用期限为7天（不含申请当天）；

5、取用仅支持到账支付宝余额。

备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金，根据管理需要，可以采用一次性备用金或定额备用金制度，在“其余应收款，备用金”明细账户中进行核算。

备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的规定对个人的其余支出；出人员必须随身携带的旅费；其余确需支付的支出等。

提取备用金的支票属于票据的支票。

提取备用金需要借款单作为原始凭证，在提前完成之后则需要填银行存款付款凭证。

原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。原始凭证的基本内容包括： 凭证名称、填制日期、凭证编号、填制和接受凭证的单位名称、业务内容、业务数量和金额、填制单位、填制人、经办人或验收人的签字盖章。原始凭证的种类很多，如发货票、收货单、领料单、银行结算凭证、各种报销单据等。原始凭证按来源不同，可分为自制和外来原始凭证。

票据是依据法律按照规定形式制成的并显示有支付金钱义务的凭证，广义上包括各种有价证券和凭证，如股票、国库券、企业债券、、提单等；狭义上的票据则仅指《票据法》上规定的票据。

法律依据

《中华公司法》

第二十条公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人地位和股东有限损害公司债权人的利益。

公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿。

公司股东滥用公司法人地位和股东有限，逃避债务，损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带。

会计里面的什么是备用金? 预借备用金时怎样处理啊！

4.5其他费用报销

备用金的会计处理是什么？备用金属于企业拨付给内部用款单位或员工作为零星开支的备用款项。根据企业自身管理要求，可以选择一次性备用金或者是定额备用金制度，对于企业备用金，应如何进行会计处理？

备用金的会计处理

1.备用金的借用

借：其他应收款—600港以内—备用金

贷：库存

2.备用金的报销

借：管理费用

贷： 其他应收款——备用金

备用金如何保管？

1.备用金的收支需要设置相关的“备用金”账户，并需要编制备用金的“收、支日报表”。

2.备用金需要根据其报销的凭证定期的编制备用金支出一览表，以此能够清楚的知道备用金的支出情况。

3.备用金账户需要按照月份进行结清。

4.出纳人员需要保管好备用金相关的各种票据。

备用金的含义

备用金可以用来预支作为企业出人员的旅费或者是用于零星采购，一般备用金按照估计需要使用的数额进行领取，然后在支出之后才会进行报销，多退少补。如果之前借的备用金还没有报销，那么不可以继续预支。零星开支需要的备用金，企业可以使用定额备用金制度，即有备用金的指定负责人按照企业规定的数量进行领取，在支出发生之后再对费用进行报销。使用定额备用金制度的单位，需要在支取使用备用金之后，根据相关的费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，并领回自用的备用金。

企业备用金，一般用于旅费或者零星支出，核算备用金时，应计入什么科目处理？如何进行账务处理？

备用金属于哪类科目？

备用金是资产类科目，借方登记增加数，贷方登记减少数，余额表示库存的备用金数额，并按照领用单位或个人设明细分类账户核算。企业拨付的备用金,根据管理需要，可以采用一次性备用金或定额备用金制度，在“其他应收款——备用金”明细账户中进行核算。

预支备作旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。

备用金账务处理

1、拨付备用金时：

借：其他应收款——备用金

贷：银行存款

2、核准备用金的花费时：

借：管理费用等

贷：其他应收款——备用金

3、期末收回备用金时：

借：银行存款

贷：其他应收款——备用金

其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

出会计制度采取的是备用金额管理制度 是什么意思？

花呗暂停了备用金可能会受影响，要结合花呗暂停的原因分析。通常花呗暂停是因为系统重新评估后评分没有达标，系统就会限制花呗使用。而备用金使用也是要由系统进行评估的，花呗的使用情况也是参考因素之一，要是花呗是因为逾期被暂停的，备用金也会受牵连导致不能使用了。要是花呗和备用金都不能用了，用户后续要保持良好的信用，多使用支付宝产品服务提高活跃度等，系统重新评估后达标就能恢复。

应该是你的旅费报销不能高于借款（备用金）吧，你看看“旅费管理办法”或许有用。

备用金(petty cash)，备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非核算的内部单位或备作旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

1 目的

为了明确公司员工的旅费报销、出补贴标准，规范旅费借支、审批、报销签批程序，加强费用成本控制，特制定本管理办法。

3 管理职责

3.1出部门或人员负责旅费的申请、借支、报销及初步审核；

3.2财务部负责旅费的控制、审核、借支款的及时返还及报销款的支付等管理工作。

4出报销管理规定

4.1出地区分类

4.1.1国外地区划分

◆ 发达：美国、加拿大、日本、南韩、新加坡、巴西、欧洲各国。

◆ 一般：除发达之外的其它。

一类地区：、上海、天津、重庆及各省会城市、沿海地区城市。

二类地区：一类地区以外的其它地区。

4.2 伙食补助标准

4.2.1长驻顺德本地出，不分途中和住勤，国内、外出按以下标准执行伙食补助费：

A、国外出发达每人每天补助120元（RMB）；一般每人每天补助80元（RMB）；

B、、地区每天补助80元（RMB）；

C、国内出每人每天补助：一类地区35元；二类地区30元。

4.2.2 出在途期间，连续乘车超过10小时（含10小时）的，车程每满10小时，加发20元伙食补助费。

4.2.3 员工出期间的个人用餐按以上标准补助，不得额外报销。销售业务人员宴请客户的业务费，经主管或总监审批后，与出费用分开填写、一同报销。

4.3 交通工具使用标准

4.3.1 白天连续乘车超过10小时或夜间乘车超过8小时的员工出，可购火车卧铺票。凡符合购买卧铺票条件而未买卧铺票的，按所购硬座或软座车票据实报销。

4.32公司副部级及以上干部出可乘坐飞机的经济仓，并全额报销，若乘坐火车可购买软卧。

4.3.3副部级以下的员工出因工作需要，经主管总监批准后可以乘坐飞机的经济仓，并准予全额报销：

4.4 出住宿标准

4.4.1 各类人员单独1人出按下表标准，凭出地的住宿报销住宿费用，超标按标准报，未达标按实报。

职位

国内地区报销标准

（元）

国外报销标准

港、澳台地区

报销标准

一类

二类

发达

一般

总监以上干部

350

120美元

60美元

部级、主管级

（车间正副主任）

200

主管以下人员

200

150

4.4.3特殊情况需超住宿的，须电话请示征得主管总监级同意，报销时备注栏（或背面）写明超标准原因。由执行副总裁或总裁审批，注明“同意报销”方可报销。

4.5.1 出期间的电话费报销：

A）每月在公司有电话费报销的干部、业务等人员在出期间不能另外报销出电话费；

B）出国出人员的电话费，打出清单核算出国外出期间费用额度，由主管总监签名审批后单独报批。

4.5.2出乘飞机而购卖的人身保险随机票一起报销，财务部应核实保单的被保险人与乘机人必须为同一人，否则不予报销。

4.5.3参加学习培训，借款和报销时需由派出部门报公司总裁办审定，借款时需持有培训班通知书，报销时需提交派出部门和总裁办签署意见的学习小结和内部培训；由大会或培训班统一收取的会务费、资料费、住宿费、交通费等按实际支出凭票据报销。

4.6 出借款与报销程序

4.6.1 员工出如需预借旅费的，应填写借款申请单，经部门签字后到财务部办理借款手续。财务部门应坚持“前不清、后不借”的原则，在上次借款未核销前不得再借。

4.6.2出人报销的票据必须与出项目有关，且所有票据为填写完整、内容齐全的有效票据，否则不予报销

4.6.3出返回后应整理粘贴有关票据，计算有关补贴，审核并报批准后，10天内到财务部门办理报销，过期财务有权不予受理。

4.6.4报销程序：

财务部人员报销程序：

经办人整理并填制报销单（附表2）→主管与总监审核→财务部审核→总裁审批

非财务部人员的报销程序：

经办人整理并填制报销单（附表2）→主管与总监审核→财务部审核→执行副总裁批准

4.6.5旅费报销时，出纳应首先扣减该出人员预借支的公司费用，多退少补，一次结清。

4.7其他

4.7.1国内外出人员按本制度要求补贴餐费，报销“交通”、“住宿”、“电话费”、“培训学习费”外不得报销其它费用。

5 考核要求

5.1财务部按本管理办法审核各部门的报销额度是否超标，对超标的打回重做报销程序，对经常超标的打回重做之外给予通报批评；

5.2出返回后不按公司相关规定在10天内报销的，扣出人10-50元。由财务签字在报销时一并扣除，

5.3 所有个人预借支的旅费，必须在两个月内返纳，逾期不返纳者，财务部将严格按银行同期利息但不低于10元／次扣罚，由财务签字从其当月工资中扣还。

5.4财务部分管往来帐的会计，应及时将欠款明细通知出纳并监督出纳按4.6条、5.2条、5.3条款执行，否则发现一次，扣其当月工资10元，次月未改正的，扣50元。出纳未按规定扣款，每发现一次，扣其当月工资10元，次月未改正的，扣50元。

备用金是什么用途？

4.7.2公司其他特殊人员出或探亲的，其费用报销一律由总裁审批后报销。

备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的规定对个人的其他支出；出人员必须随身携带的旅费；其他确需支付的支出等。

备用金（petty cash）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非核算的内部单位或备作旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

扩展资备用金提取金额的标准一般在5万以下，银行在开立账户的时候会根据公司的规模设定这个限额，不过现在银行一般都按5万来设置。物流企业拨付的备用金，根据管理需要，可以采用一次性备用金或定额备用金制度，在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。料：

各预算单位领取的备用金应按颁发的《管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用外，其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。

借支

1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给。

2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门核准。

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。

保管

1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送。

2、备用金定期根据取得的编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

参考资料来源：

备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。[1]备用金（petty cash）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非核算的内部单位或备作旅费、零星采购、零星开支等用的款项。 备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

你好，备用金是一个借款功能，有了备用金，就可以解决小金额的借款啦

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拔付给非核算的内部单位或备作旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

简言之就是以备不时之需的，充当用的

备用金是什么意思

某公司实行定额备用金管理制度，经公司研究决定给予市场部员王某5000元的定额备用金，王某已借支了备

备用金属于什么会计科目？附账务处理

定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。王某旅费花销4300元，因此备用金只剩700元，但按规定须补足原定额5000元，故出纳应支付王某库存4300元。

4.1.2国内地区划分为以下二类

小规模公司每天都取备用金对公司有影响吗？

4.4.2两人同性别一起出，只能按1人住宿费用标准报销；3人一起出，按2人标准报销；以此类推。不同职位人员可按两人中高职位员工的报销标准额度报销。

小规模公司每天都取备用金对公司没有什么影响。

C）其他无月度报销人员，按10元/天.人补助；出人员因工作超标消费电话费的，出人员打出电话费，由主管总监特批后方可报销。

备用金

备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。

备用金（petty cash）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非核算的内部单位或备作旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

预支备作旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无需通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需。各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理书。

小规模工资每天都取，备用金属于。正常的现象。对公司没有影响。

小规模公司每天都取备用金对公司没什么影响。

当然有了，对于任何公司来说，备用金就是公司的救命钱

你好，

非常高兴可以为你解答问题！

没影响，正常流通。

A 公司对甲生产车间采取定额备用金管理制度。该车间报销日常管理费用支出时，正确的会计分录是（ ） A，借

以内

C借用时3、备用金账户应做到逐月结清。

Dr：其他应收款

Cr：

报销时

Dr：制造费用

C

B

C

公司备用金需要归还吗？

公司取备用金不需要归还的，公司取款了用于办公，买材料等，无需归还，

备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项，公司备用金在实际作中，可以用来报销或者归还，比如某员工出借支备用金1000元，出回来后，实际使用800元，剩余200元归还给公司。

拓展资料

支付宝备用金领取成功后资金会直接转入到支付宝余额里，且每个月不限领取次数。如果合理借取备用金，并且按时归还，是有利于提高芝麻信用分的。但是如果一个月内频繁使用备用金，用户需要承担相应的利息成本，虽然利息不多，但如非必要，不要多次借取。

此外，备用金虽然不会上银行征信，但并不意味着可以随意拖欠不还，逾期会导致芝麻信用分的降低，也会影响日后和芝麻信用分相关的其他借款业务的审批通过。

作环境：支付宝 苹果12，ios14，支付宝版本10.2.3

一、花呗暂停了备用金有影响么？

二、花呗借呗能买理财基金吗？

不能，花呗借呗仅用于消费，不能用于其他用途（包括理财基金股票等投资），如系统检测到借呗资金用于买股票、基金后，资金会被冻结。

并且用借呗买理财基金等不划算，借呗日利率为万分之四，年化利率大约为14.6%，也就意味着投资者用借呗买基金年化收益超过14.6%才能获得收益，并不划算。

三、货基金有风险吗？

货基金风险小，但是他的收益也相当有限，甚至有时小于债券。但流通性较好，不存在亏本的可能 。

货基金投资风险：

1、，货基金，短期银行定期存款或大额存单备用金申请金额:：存在银行破产风险 ；

2、 债券及债券回购：可能的风险债券违约和利率风险；

3、_唐诘难胄衅本荩悍缦绽率风险。

其实货基金的风险很小，选对基金，以上许多风险只会在极端情况下出现。

是需要归还的，备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。公司备用金在实际作中，可以用来报销。比如某员工出借支备用金2000元，出回来后，实际使用800元，剩余1200元归还给公司。

拓展资料:

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非核算的内部单位或备作旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

备用金应指定专人负责管备用金核定理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的规定对个人的其他支出;出人员必须随身携带的旅费;其他确需支付的支出等。

预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需。

各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理书。

备用金逾期后归还方式:

备用金借款人须在公司业务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。次年1月6日前，上年所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次从工资中扣回。

预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需。各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理书。

是需要归还的，备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。公司备用金在实际作中，可以用来报销。比如某员工出借支备用金2000元，出回来后，实际使用800元，剩余1200元归还给公司。

拓展资料:

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非核算的内部单位或备作旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的规定对个人的其他支出;出人员必须随身携带的旅费;其他确需支付的支出等。

预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需。

各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理书。

备用金逾期后归还方式:

备用金借款人须在公司业务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。次年1月6日前，上年所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次从工资中扣回。

是需要归还的，备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。公司备用金在实际作中，可以用来报销。比如某员工出借支备用金2000元，出回来后，实际使用800元，剩余1200元归还给公司。

公司备用金当然需要归还，一般情况下备用金都是会变成购货去冲抵的，给备用金的目的，就是为了购货时可以直接结账或者出需要。

根据公司财务管理制度的规定执行。