报销会计分录_报销办公和业务招待费会计分录

报销业务招待费的会计分录

贷应收账款

一般规定，会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”中核算，其报销业务招待费的会计分录如下：

报销会计分录_报销办公和业务招待费会计分录

报销会计分录_报销办公和业务招待费会计分录

员工垫付款报销的会计分录

员工拿着和报销单来报销业务招待费，其会计分录：

借：管理费用—业务招待费，

贷：其他应付款—个人。

借：其他应付款—个人，

贷：银行存款。

职工报销费怎么做会计分录

职工报销的费，对于公司来说是一项费，应该根据员工所属部门计入到管理费用—费等科目，并确认应付职工薪酬的金额，其分录分为如下2个步骤，

计提费时，分录为，

借：管理费用—费，

贷：应付职工薪酬—非货如何理解其他应付款？性。

实际支付时，等应付职工薪酬项目进行明细核算。分录为，

借：应付职工薪酬—非货性，

销售人员报销旅费如何写会计分录？

4. 旅费金额：旅费金额科目（如交通费、住宿费、餐费等）。

作为企业的会计人员，我们经常会碰到旅费报销的做账处理。如果是销售人员的旅费，一般实务中该怎么写会计分录？

扩展资料旅费核算的内容:用于出旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

销售人员报销旅费分录

1、在销售人员没有向公司借钱的情况下，账务处理如下：

借：销售费用-旅费

2、会计人员将旅费借出时，账务处理如下：

借：其他应收款——XX员工

3、销售人员进行报销时，分以下不同情况进行处理

(1)销售人员全部花完的情况下，账务处理如下：

借：销售费用-旅费

贷：其他应收款——XX员工

(2)销售人员未将旅费花完，有剩余，账务处理如下：

借：库存

销售费用——旅费

贷：其他应收款——XX员工

4、补付旅费时，账务处理如下：

借：销售费用——旅费

其他应收款——XX员工

其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

旅费的核算范围有哪些？

(1)用于出旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

(2)一般情况下，单位补助出伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出伙食费。

(3)至于外地餐券不能计入旅费中，税法上并没有相关的文件规定，出补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。

员工费报销如何编制会计分录？

费属于费核算范围，除个人自费部分以外，可以全部入账处理。以下是关于员工费报销会计分录内容。

员工医疗费属于费，而有的企业费发生得不多，可做以下会计分录：

但是正规的做法，应该是：

贷：应付职工薪酬——费

借：应付职工薪酬——费

应付职工薪酬是是什么？

应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，属于负债类科目。本科目应当按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工”、“保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、

非货性

、其它与获得职工提供的服务相关的支出

1、支付职工工资、奖金、津贴和补贴时

借：应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴

贷：银借：管理费用行存款/库存

应交税费——应交个人所得税(代扣个人所得税)

如果有帮职工代垫的各种款项需要扣还的，则计入其他应收款贷方核算。

2、支付职工(向职工食堂、生活困难职工等发放)

借：应付职工薪酬——职工

贷：银行存款/库存

3、支付工会经费、职工教育经费和缴纳社保公积金

借：应付职工薪酬——工会经费/工教育经费/保险费/住房公积金

贷：银行存款/库存

4、发放非货性

以自产产品发放给职工，视同销售：

借：应付职工薪酬——非货性

贷：主营业务收入

应交税费——应交(销项税额)

同时结转成本：

贷：库存商品

以外购商品发放给职工：

借：应付职工薪酬——非货性

贷：库存商品借：主营业务成本(含)

借：应付职工薪酬——非货性

贷：累计折旧

在外租房屋无偿提供给职工使用：

借：应付职工薪酬——非货性

贷：银行存款

报销旅费会计分录怎么写

旅费报销的会计分录应分为三步写。

2、出人员出前预借旅费时，此时尚未出，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存。

3、出报销时，旅费用已经发生，旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用贷：银行存款。

旅费报销流程：

1、出人员编制出费用报销单——直管上级检验检验部门，由副负责财务人员审批——出纳结算。旅费用报销的真实性、合理性由主管承担全部。

2、财务人员、审计人员、基金管理人员按照规定对报销程序、预算限额、合法性、真实性、出标准等进行审计并负责。

旅费包括的内容：

旅费的费用范围一般包括交通费、住宿费、伙食费、邮电费用、行李运费和杂费等。交通费，是指用火车、飞机、轮船和其他交通工具运送人口所支付的各种票款、手续费和有关费用。住宿费是指员工因住宿而支付的租金及其他相关费用。食品补贴是指旅游期间食品成本较高，按管理费用贷：银行存款等。的方向：一定标准给予旅游人员的补贴。

邮电费用是指快递员在出期间所支付的各种电话、电报和邮费。行李运费是指因工作需要，人员需要携带较多行李时，向、民航、公路等运输单位支付的行李运输和装卸费用。杂费是指未充分就业人员为其工作目的而发生的除上述费用以外的费用。

费用报销怎么做会计分录

贷：库存，

取得费用报销单的账务处理有：

报销旅费的会计分录

例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得专用可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等

外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费的，可以视为业务招待费进行税前扣除。

参考资料来源：百度百科－经费报销

报销旅费如何做会计分录

借应收账款

报销旅费会计分录为：什么是管理费用？

1、全部花完

贷：其他应收款－人

2、有剩余

借：

贷：其他应收款－人

3、补款时

其他应收款-人

旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。

旅费核算的内容：用于出旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

报销旅费的会计分录怎么写

员工费报销分录

旅费会计分录旅费会计分录是指企业根据旅费用的支出和收入情况，对旅费用进行分录的过程。旅费会计分录主要包括以下几个方面：

一、 旅费支出分录

1. 支付旅费：应付账款、、银行存款等。

2. 旅费用：旅费用科目（如管理费用－旅费交通费、住宿费、餐费等）。

二、 旅费收入分录

1. 收取旅费：应收账款、、银行存款等。

2. 旅费收入：旅费收入科目（如交通费、住宿费、餐费等）。

三、 旅费分录的特点

1. 旅费会计分录是企业根据实际情况，根据旅费用的支出和收入情况，对旅费用进行分录的过程。

3. 旅费会计分录要求企业在分录时，应当注意准确记录旅费用的金额，以及对应的科目，以便于企业能够准确的记录旅费用的支出和收入情况。

员工报销材料费，会计分录怎么做？

3. 旅费报销：旅费报销科目（如交通费、住宿费、餐费等）。

员工报销材料费，会计分录视不同情况：

贷：库存或银行存款等。

第二种，如果车间主任报销，则：

借：制造费用

贷：库存或银行存款等

第三种情况，如果销售人员为了销售而报销，则：

借：销售费用

贷：库存或银行存款等

借：管理费用——费给员工时

贷库存

报销时

借库存（额，也可能在贷方）

原材料

之前如果有借支：借：原材料

贷：其他应收款

之前没有借支：借：原材料

贷：或银行存款

事业单位出回来报销旅费会计分录怎么做

事业单位出回来报销旅费会计分录：

如果没有向单位借钱

借：事业支出-旅费，

借出时

借：其他应收款，

报销时

全部花完

借：事业支出-旅费，

贷：其他应收款。

有剩余

借：库存，

事业支出-旅费，

贷：其他应收款。

补款时

借：事业支出-旅费，

其他应收款。旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。

交通费是指出人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。

住宿费是指出人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

伙食补助赞是指由于出人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出人员的补贴。

邮电费是指出人员在出期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。

应付职工薪酬，可做以下会计分录：行李运费是指出人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。

杂费是指出人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

报销旅费（)，会计分录怎么做？

2. 旅费会计分录要求企业支付旅费用时，应当按照企业规定的科目进行分录，以便于企业管理者及时了解旅费用的支出情况，以及收入情况。

根据出人员的性质，可做分录如下：

借：管贷：理费用—旅费

或借：销售费用—旅费

借：管理费用--旅费