往来业务核算 往来业务核算实训数据结果分析

内部其他往来包括哪些科目

3、如果是应收账款和其他应收款，期末余额在借方;其他两个科目期末余额在贷方。

一、内部往来科目是指：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。

往来业务核算 往来业务核算实训数据结果分析

往来业务核算 往来业务核算实训数据结果分析

二、内部往来业务是2. 进行往来业务核算的凭证已经过账公司和各子公司发生的业务往来。

三、内部往来不是过渡科目。

四、如果是应收账款和其他应收款，期末余额在借方；其他两个科目期末余额在贷方。

五、往来采集表是用来做合并报表用的。在编制合并报表时，要把内部往来的金额抵销掉，因此要用上往来采集表。

子公司通过应付内部往来款，母公司通过应收内部往来款科目。

内部往来款怎么做账

公司内部的往来款，如果是出借方，账务处理是，

贷：银行存款等科目

公司内部的往来款，如果是借入方，账务处理是，

借：银行存款等科目

贷：其他应付款—某某单位或者个人

举例说明：如果现分公司从总公司调货相关会计分录怎么做?

总公司处理时：

借：内部往来——分公司(此时是总公司的债权性质)

贷：存货

分公司会计分录：

借：存货

贷：内部往来——总公司(此时是分公司业务对象变化较大，前一段时间是这一些业务对象，后一段时间就可能转变成另一些对象。的债务性质)

内部往来科目要怎么做账

内部往来科目核算总部与分支机构之间、或各内部核算单位彼此之间由于工程价款结算、产品、作业和材料销售、提供劳务等作业所发生的各种应收、应付、暂付、暂收的往来交易发生的往来款项，内部往来科目属于资产和负债双重性质，与确认资产，负债是一样的

下面举一个例子，比如是分公司从总公司调货，那么会计应该这2、不是过渡科目。么做账

总公司的会计做账：

借：内部往来-分公司(此时是总公司的债权性质)

贷：存货

分公司会计做账：

借：存货

如果这时候，分公司将这批货物销售后转款给总公司

总公司做账：

借：银行存款

贷：内部往来——分公司

借：内部往来——总公司

贷：银行存款

如是总公司销售，托分公司收款，也挂分公司往来

总公司做账：

借：应收账款——客户

贷：内部往来——总公司

当客户还款时

借：银行存款

贷：应收账款——客户

如果上交到总公司时

借：内部往来——总公司

贷：银行存款

总公司做账：

借：银行存款

贷：内部往来——分公司

往来会计的流程是什么

借：其他应收款—某某单位或者个人

往来会计的职责一般包括：（l）建立往来款项结算手续制度；

B.

（3）负责往来款项结算的明细核算。

以下是应收会计的工作内容

1、收入、应收确认及内部交易核对；

2、收款记账及应收账款管理；

3、协助解决OM模块及AR模块订单执行过程中所面临的业务问题，并得出解决方案；

4、编制AR相关分析报表；

5、协助审计等事项。

金蝶迷你版软件中往来业务核算是不是不用选啊

科目属性中的【往来业务核算】，主要用来账务处理模块中往来业务进行核销和账龄分析的，不要用(一)简化会计科目体系由于进行辅助核算时,可以用相关的辅助档案代替明细科目,从而达到简化会计科目体系的作用。如在前例中,如果采用传统的明细科目核算,需要设置56个科目,而使用辅助核算时,只需要设置1个制造费用一级科目即可,原先的5个部门二级科目和50个费用项目科目可以省略,代之以5个部门档案和10个费用项目档案,从而使得会计科目由56个变为了1个。再如,某企业要按客户核算其应收账款和预收账款,设该企业共有100个客户,因此除了需要设置应收账款和预收账款2个一级科目外,还需要在这两个一级科目下分别按客户设置100个二级科目,因而总共需要设置202个会计科目。内部往来计入哪个科目?如果将应收账款和预收账款分别设置为客户辅助核算的话,只需要设置应收账款和预收账款2个一级科目,原先的200个二级科目完全可以省略,而代之以100个客户档案即可。到核销和账龄分析的话，可以不用勾选。

不用应收应付 只做总账报表流管理不用选

用友通中辅助核算中的部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来、项目核算是什么意思？他们有什么作用？

内部往来本身不是科目，它描述了一类业务。1、内部往来业务是公司和各子公司发生的业务往来。内部往来科目是指（也就是这类业务涉及的会计科目有）：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。

给你举个简单的例辅助核算的作用子吧：如果的客户比较多的话，如果不采用辅助核算的话，就得在某一个科目下建好多的二级明细。但是如果采用辅助核算的话，就不需要建明细，这样报表看起来也不会麻烦。但是你双击一级科目，进去就是明细科目了。 特别方便。如果的二级明细比较少的话，用不用都没什么效果

辅助核算能帮我们更快速地对资产等进行管理，如客户往来，如果您不增加辅助核算，那么你往来的明细账会体现所有客户业务，而增加客户往来，你可以系统地看到每家客户业务便于对账

内部往来计入哪个科目？如何进行会计处理？

3、如果是应收账款和其他应收款，期末余额在借方；其他两个科目期末余额在贷方。

内部往来是指企业总部与分支机构之间的往来交易。作为财会人员来说，很多小伙伴并不清楚内部往来计入到哪个科目，接下来深空网就跟大家进行详解。

内部往来一般是之间使用的会计科目，没有特定属于资产类还是负债类，如果内部往来是借方余额，可以放在资产类的“其他应收款”，如果是贷方余额，可以放在负债类的“其他应付款”。

内部往来款分布于应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等科目中，在分公司比较多的情况下，公司与分公司或分公司之间往来款余额的核对工作量较大，且经常发生公司与分公司或分公司之间应收、应付往来款余额不相符的情况，额查找也较麻烦。

可根据公司组织结构、业务经营及管理要求等具体情况，合理地规定并统一公司“内部往来”的明细核算及具体作方法，从而大大减少内部往来款的核对、抵销工作量，在对贷：内部往来-总公司(此时是分公司的债务性质)外汇总会计报表中也有体现，能正确反映债权债务型业务才是应用之关键。

内部往来对应:

1、内部往来业务是公司和各子公司发生的业务往来。

内部往来科目是指(也就是这类业务涉及的会计科目有)：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。

4、往来采集表是用来做合并报表用的。在编制合并报表时，要把内部往来的金额抵销掉。

往来款项四种类型的业务

1.发生应付而未付的业务时，借记存款类科目，贷记内部往来——总公司。实际支付货资金时，借记内部往来——总公司，贷记存款类科目。

2.发生应收而未收的商业汇票，如提供劳务、结算等，借记内部往来——总公司，贷记其他业务收入。实际收资金时，借记存款类科目，贷记内部往来——总公司。

4.发生预收业务时，比如借人款项、预收款等一般由上级单位在支付货资金后，填列“内部往来转账凭证”在月底前收资金和通知单后应随时作会计处理，借记存款类科目，贷记内部往来——总公司。

如果仅仅收到内部往来转账凭证，月终时作分录，借记其他货资金，贷记内部往来——总公司。

企业归还货资金或转账时，借记内部往来——总公司，贷记存款类科目。

金蝶KIS标准版中应收账款项下“往来业务核算”是针对什么情况而用的，如何录入核销往来业务作窗口？

分公司做账：

您好，往来核算这个模块就是通俗点说的处理应收应付的模块，只不过在标准迷你版中，业务相当简单，只是针对凭证业务。处理前提如下：

主要是为了出账龄分析表，但核算功能比较单一，只能金蝶相等，数量相等，方向相反。

作步当某一账户需要核算和反映不同的部门信息时，可以使用部门辅助核算。例如，当企业需要按不同部门反映其制造费用、治理费用等情况时，可以将制造费用、治理费用等账户的明细科目设置为部门辅助核算。骤，可以打开帮助，里面有详细步骤！

关于金蝶专业版？

尊敬的客 （2）办理往来款项的结算业务；问题一：什么叫会计辅助核算? 若是指中的辅助核算项相当于明细核算，二选一即可，如果选辅助核算 例如应收账款设置了客户往来，做凭证时就提示应收账款下的哪个客户了，显示在凭证下方。户，您好：

如果是我，就不给回答人分。因为你问的是金蝶专业版，他回答的是金蝶标准版。太远了。专业版除了包括他介绍的外，还有采购、销售，仓库，存货，生产，应收应付，这几大模块他都没有讲，居然还给他4分。误人子弟

辅助核算什么意思

问题四：为什么要启用会计科目的辅助核算 因为有些科目账户不仅需要核算金额，还要核算数量、单价，所以就要启用会计科目的辅助核算。通过辅助核算才能达到一些科目账户的核算要求。

反之如果选明细核算直接在会计科目处显示应收账款――某公司。

辅助核算是针对科目的，是对账务处理的一种补充，即实现更广泛的账务处理，以适应企业管理和决策的需要。辅助核算一般通过核算项目来实现。核算项目是会计科目的一种延伸，设置某科目有相应的辅助核算后，相当于设置了该科目按核算项目进行更为明细的核算。但核算项目又不同于一般的明细科目，它具有更加灵活方便的特性，一个核算项目可以在多个科目下挂接。而且一个会计科目可以设置单一核算项目，也可以选择多个核算项目，例如可以将应收账款(1131)科目同时设置为往来核算与部门核算，方便进行财厂管理。

常用的核算项目包括往来单位、部门、职员等类项目。例如，往来科目可以考虑设置往来单位辅助核算，需按部门或职员进行核算的科目一般有收入或费用科目。另外企业经常发生或经常需要统计的内容也可考虑设置为核算项目。会计软件会提供相应的处理并可输出相应的账簿和报表。

辅助核算的设置包括两个方面：一是辅助核算种类，一是具体的核算项目。系统一般预设了往来、部门、职员等常用的核算类别，用户可以根据需要从中选择，也可以利用设置功能增加新的核算类别。除了往来、职员之外，其他核算项目的设置内容可能不多，一般可设置代码和名称，但具体项目一般较多，工作量较大。核算项目的名称按实际需要自定。

(二)使会计科目体系变得相对稳定使用传统明细科目核算时,如果相关信息发生变动,会造成到会计科目的变动,而使用辅助核算时,由于不必建立相应的明细科目,当相关信息发生变动时不会影响到会计科目,因而使得会计科目体系变得相对稳定。如在前例中,如果车间数量或费用项目数量发生变动,在使用明细科目核算时必须要对相关会计科目进行变更,而使用辅助核算时会计科目体系不必变更,只需对部门档案和费用项目档案进行变更即可。

(三)便于信息的查询和统计分析使用传统明细核算时,只能进行“纵向查询”,而使用辅助核算时,不仅可以进行“纵向查询”,还可以进行“横向查询”和相关的统计、分析,因而丰富了信息查询手段,使得用户可以及时方便地获取必要的决策和管理信息,符合会计信息化环境的特点和对会计信息质量的要求。

问题二：辅助核算科目和明细核算科目有什么不同 随着企业规模的扩大，各种业务核算对象越为越多，传统的核算方法已不适应治理的要求。会计信息系统为了加强对各种信息的治理，更好地处理越为1. 会计科目有进行往来业务核算的科目（即会计科目属性中选择了“往来业务核算”选项）越多的核算对象，普遍采用了辅助核算的方法。

一、设置辅助核算的原因

设置辅助核算最早的原因是一些业务的核算对象众多，核算方式比较非凡，需要对它们进行非凡治理。此类对象增加明细科目会受到会计科目代码结构的限制，处理起来不方便，更加不会突出非凡核算。因此，会计信息系统采取了与手工会计完全不同的治理方法，即通过辅助核算进行治理。

如某账套会计科目编码方案是4～2～2～2～2，此编码方案限制了账套的二级明细科目最多有99个。方案可以满足绝大多数会计科目明细科目设置的需要，因为大多会计科目下设的二级明细科目不会超过100个。但“应收账款”科目要根据客户设置明细科目，随着客户的增多，“应收账款”的明细科目可能超过100个，这样原有的科目编码方案就难以满足要求。如调整会计科目编码方案，二级长度增至三位甚至更长，势必造成其他总账科目下的二级科目也要使用三位或更长的科目编码，这样总体使用效率会降低，也与简洁性原则相矛盾。

有两种方案解决以上问题。一是将明细科目先进行分类，按分类设置二级科目，然后再设置下级明细科目。如“应收账款”先按客户所属地区和类别进行分类，设置二级和明细科目，然后再按客户对象设置四级明细科目。这种方法设置比较简单、直观，但其主要缺陷是明细科目级数和数量过多，难以满足业务发展的要求，也难以对往来业务进行重点治理。二是“应收账款”科目下不再增设明细科目，而是设置辅助核算。具体增加客户信息表，专设往来辅助账对往来业务进行治理。这种方法解决了将往来单位设为明细科目的缺陷，充分利用了计算机存储容量大、处理能力强的特点，使会计信息更加全面、具体，有助于提高核算和治理水平。

二、常用辅助核算的应用类型

1.往来业务核算

往来客户是指往来业务对象，包括客户往来和供给商往来。与一般业务相比，往来业务具有如下几个突出的特点：

业务对象较多，所有与企业有购销、关系的企业、单位、个人都是核算对象。

每一个业务对象发生的业务频次别较大。

业务对象本身信息量较大，如单位名称、、单位地址、电话号码、邮政编码、传真号码等。

业务数据的治理方法比较非凡，如有些需要提环账预备、资信评估、账龄分析等。

在传统的手工会计中，往来客户都是用明细账户进行治理核算的，这种单一的划分资金运动的方法，给具有较大非凡性的往来业务的核算存在较多问题。在会计信息系统中，通过设置往来账户，调用往来治理模块进行专门治理，可以比较有效地解决这些问题。

根据目前会计核算软件的实际水平，对企业往来账治理可以采取三种方式：

作为明细科目设置，有少量往来单位时。

作为账务子系统中的往来客户进行治理，对象较多时。

其中第二种和第三种方法都是设置辅助核算，只是往来业务的受控系统不同，第二种方法往来业务的受控系统是账务处理系统，而第三种方法受控系统是应收账款系统。

2.部门辅助核算

3.个人辅助核算

当某一账户需要将单位职工做为核算对象时，可以使用个人核算。例如，当企业需要按不同职员反映其旅费等......>>

问题三：辅助核算是什么意思 辅助核算就是将用的钱对应到具体的人或事上去，比方说你总共欠了别人1000块钱，其中欠了小明300块，欠了小红700块，那这个“小明”、“小红”就是所谓的辅助核算。

问题五：辅助核算的多核算项目是什么意思 辅助核算是针对科目的，是对账务处理的一种补充，即实现更广泛的账务处理，以适应企业管理和决策的需要。辅助核算一般通过核算项目来实现。核算项目是会计科目的一种延伸，设置某科目有相应的辅助核算后，相当于设置了该科目按核算项目进行更为明细的核算。但核算项目又不同于一般的明细科目，它具有更加灵活方便的特性，一个核算项目可以在多个科目下挂接。而且一个会计科目可以设置单一核算项目，也可以选择多个核算项目，例如可以将应收账款(1131)科目同时设置为往来核算与部门核算，方便进行财务管理。常用的核算项目包括往来单位、部门、职员等类项目。例如，往来科目可以考虑设置往来单位辅助核算，需按部门或职员进行核算的科目一般有收入或费用科目。另外企业经常发生或经常需要统计的内容也可考虑设置为核算项目。会计软件会提供相应的处理并可输出相应的账簿和报表。辅助核算的设置包括两个方面：一是辅助核算种类，一是具体的核算项目。系统一般预设了往来、部门、职员等常用的核算类别，用户可以根据需要从中选择，也可以利用设置功能增加新的核算类别。除了往来、职员之外，其他核算项目的设置内容可能不多，一般可设置代码和名称，但具体项目一般较多，工作量较大。核算项目的名称按实际需要自定。设不设辅助核算对打印没多大影响，因账套本身也有明细科目，也能打印出明细账。不过，自有了辅助核算功能后，核算型的财务软件也就具有初步的管理型软件的功能了。

问题六：财务软件中的辅助核算种类包括哪些 用友ERP如果是U8系列，辅助核算分为5种：个人、部门、客户、供应商、项目 5种辅助核算的作用都不多，知识分类不同， 个人就是发生科目下面要明细到人 部门就是费用要管理到部门 客户和供应商就是往来要核算到单位 项目范围比较广，例如工程项目、成本项目、流量项目等等，可以灵活设置和应用。

问题七：已设立研究开发费辅助核算账或专账是什么意思 “已设立研究开发费辅助核算账或专账”就是在财务主账之外专门设立了便于对“研究开发费”进行分析、核算、备查的辅助账。

辅助核算账（或专账）就是对主账的某一特定科目或项目起到辅助说明作用的账簿。该账簿在具体业务上对主账有补充说明的作用，其业务内容所涉及到得金额在主账中已同时进行核算，在会计报表中也已得到体现。

为了鼓励企业的科技创新，提升我国企业的整体科研、制造水平，税法规定：企业当年发生的科研经费超出上年度10%的，允许将当年实际发生的科技费用加计费用计入当年税前损益，抵减企业应税所得额。

为了把这一惠及企业的政策落实到位，同时防范个别企业的弄虚作，税务机关要求企业在享受该待遇时提供不少会计资料，其中就有当年科技开发费的明细。

但是在企业主账上，开发费是在“管理费用”科目列支、核算的。而管理费用涉及的内容很多，专门提供某一项目明细费用不方便，所以不少企业在主账之外又设立了辅助明细账。辅助明细账不用再制作凭证和会计报表。

在企业进行所得税汇算清缴时如果符合条件，就进行加计，而辅助明细账就作为数据支持，上报税务机关时有了这些材料就容易的多了。

问题八：辅助核算的介绍 账务处理的一种补充，适应企业管理和决策的需要.辅助核算一般通过核算项目来实现，辅助核算包括数量核算、外核算、部门核算、项目核算等。

问题九：为什么有的会计科目的辅助核算是供应商往来，有的是客户往来，有的是部门核算等等什么意思 财务专用软件设置？

供应商往来，主要是分别反映流入企业的货源资产，可分别核算应付账款明细；

而客户往来，主要是分别反映流入企业的财源收入，可分别核算应收账款明细；

部门核算，企业各经营部门核算效益，实现利润各多少，需要分别核算而分别考核奖励。。。

问题十：财务软件中什么叫其他辅助核算 辅料核算有部门核算、单位往来核算和个人往来核算！

辅料核算是对会计科目核算的一个补充

常用的核算项目包括往来单位、部门、职员等类项目

给你说一下部门核算好了

比如会计科目，你在设置二级科目，管理费用----办公费

这样设置好后，能给你提供的信息是每月/每年因管理而憨生的办公费用有多少，但是

你却无法了解如此多办公费用中都是谁用掉的？ 这就用到辅料核算了！

在设置办公费的时候你设置下辅料核算，每次你输凭证时除了输相当的明细科目还要输入使应的使用部门！

在软件报表中你既能查某项具体费用都是由哪个部门产生的！也能查询到某个部门在某个期间内都发生了何种费用！这对内部管理数据的分析是很有帮助的！

总账系统中，往来账核算的处理流程是什么？

借：内部往来——分公司

B首先肯定要输入期初余额吧然后等每次发生往来做的凭证登记总账然后根据平行登记原则登记所属明细选用专门的应收、应付治理软件。在这种情况下，账务子系统只进行总分类核算。账

先要有期初数，然后凭证处理，才会有各种往来清算。