新个税EXCEL计算公式是什么？

二、年终奖单独申报和并入综合所得哪个更节税

1. 人薪酬超过一定金额，需缴纳个人所得税，而年终奖也是需纳入薪酬计算个人所得税的。

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全年专项加扣除 1500 12 = 18000 元

2)年终奖个人所得税=2000010%-105=1895元

当月个人所得税总额=145+1895=2040元

2.奖金包括：稿酬的所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得等，对企事业单位的承包经营、承租经营所得个人的所得税额=应税所得金额×适用税率-速算并入综合所得：应纳税额＝（全年收入+年终奖-五险一金-专项扣除-6W）×适用税率－速算扣除数扣除数。

工资、薪金计算公式：缴税=全月应纳税所得额税率-速算扣除数 全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-个税起征点 实发工资=应发工资-四金-缴税 个税起征点：现行起征点按3500元/月的起征标准算。

年终奖缴纳个税计算公式：个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。

工资、薪金所得应纳税额的计算。计算公式为：应纳税额=应纳税所得额 适用税率-速算扣除数=(每月收入额-800元或4000元) 适用税率-速算扣除数

新个税如何分段计算

5适用税率为 10%,相应的速算扣除数为 2520 元。、冲抵（为不实开支不建议）

个人所得税怎么计算？欢迎关注，点赞，下次精彩内容，业务办理请私信，个人所得税怎么计算您清楚么？下面小编就来为大家讲讲吧 1、纳税义务发生时间 扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料 2、哪些情况需要缴纳个人所得税？ 1、工资、薪金所得 2、劳务报酬所得 3、稿酬所得 4、特许权使用费所得 5、经营所得 6、利息、股息、红利所得 7、财产租赁所得 8、财产转让所得 9、偶然所得 3、新个税法怎么计算工资薪金？ 2019年实施的新个人所得税法，明确了居民个人的工资、薪金所得在缴纳个人所得税时，日常采取累计预扣法进行预扣预缴；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，采取基本平移现行规定的做法预扣预缴 累计预扣法 计算公式为： 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中，累计减除费用按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算 居民个人劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税的预扣预缴方法，基本平移了现行税法的扣缴方法，特别是平移了对每次收入不超过4000元、费用按800元计算的规定 这种预扣预缴方法对扣缴义务人和纳税人来讲既容易理解，也简便易行，方便扣缴义务人和纳税人作法律主观：

需要进行交税的收入=税前收入-五险一金-专项抵扣-起征点，按照新个税法的规定，个人所得税起征点从3500元上调至5000元，也就是说，月收入扣除五险一金后，从过去只要是超过3500元的部分就需要缴税，变成了现在超过5000元的部分才需要缴税。《中华个人所得税法实施条例》第六条个人所得税法规定的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。（三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。（四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。（五）经营所得，是指：1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他活动取得的所得；3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。（六）利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。（七）财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。（八）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。（九）偶然所得，是指个人得奖、、中彩以及其他偶然性质的所得。个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由税务主管部门确定。

2019年新个人所得税年终奖计算

一、个税变了2022年1月1日执行

相比之下，多发一元年终奖，到手收入反而少了2309.1元。2022年以后都采用 并入综合所得 方式计税了

2022年以前采用 单独计算 方法

计算方法也不同：

单独计算：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

可以参考下这个小工具，看看多了多少

居民个人取得全年一次性奖金，符合《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：

应纳税额＝全年一次6、大笔收入分次拿性奖金收入×适用税率－速算扣除数

自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

经营所得个人所得税怎么计算公式

新个税调整了，是利是弊，众说纷纭，对企业对个人的影响非常的大，2018年10月1日至2018年12月31日，适用5000元新的费用标准和新的税率表计算缴纳工资个税，是“一个月一个月的算”，并没有说“按年计算个人所得税”。

应纳税额=应纳税所得额×适用税率。

居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

全年个税区间不超过30000元，税率5%，新速算扣除数02、全年个税区间30000元-90000元，税率10%，新速算扣除数15003、全年个税区间90000元-300000元，税率20%，新速算扣除数105004、全年个税区间300000元-500000元，税率30%，新速算扣除数405005、全年个税区间超过500000元，税率35%，新速算扣除数65500个人所得税综合所得税率表1、个税区间0-3000元，税率3%，新速算扣除数0；2、个税区间3000元-12000元，税率10%，新速算扣除数210；

3、个税区间12000元-00元，税率20%，新速算扣除数1410；

4、个税区间00元-35000元，税率25%，新速算扣除数2660；

5、个税区间35000元-55000元，税率30%，新速算扣除数4410；

6另外，14.4万，30万，42万，66万，96万也是临界点，提醒各位小伙伴和单位财务人员，注意这些新的年终奖临界点，不然会吃亏哦、个税区间55000元-80000元，税率35%，新速算扣除数7160；

7、个税区间大于80000元，税率45%，新速算扣除数1。

个体经营户是指经营所得成果全部属于个人，规定个体经营户也要缴纳相应的税费，比如个人所得税等。个人经营户还必须具有营业执照，并且每年进行一次年检，办理营业执照要到工商局进行办理，一般需要三个工作日。

法律依据：《中华个人所得税法》第三条

个人所得税的税率：

(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

工资的个人所得税怎么计算方法

(三)利息、股息、红利所得，财产根据个人年度绩效评估结果和公司业绩结果，所发放的绩效奖金，这时发放比例和数额的距就体现出来了。通常情况下发放规则是公开的，如某某级别的target bonus（即个人表现和公司表现均是达到目标时对应的奖金）相当于多少月的基本工资（而且级别越高的人奖金占总收入的比例越高），但对每个人具体的绩效评估结果各个企业的处理方法不一样，有的对全员公开，有的不公开。租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；税率为百分之二十。

个人所得税计算方法

失业 15000 0.4% = 60

需要交17.20元的个调税。

全年免税额 5000 12 = 60000 元

如果基数是1300元，则需税前扣除的社保费和工伤生育保险费为156元(130011%+13000.50%2)

则税前工资为0-15西安一私企老板，雇别人经营自己的私企，自己又在另一家公司工作，每月工资约为4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同，则4000元作为劳务报酬所得应纳税额＝（4000－800）×20％＝640元。但后来经过咨询，如他与该公司建立雇佣关系，则4000元作为工资薪金收入应纳税额＝（4000－2000）×10％－25＝175元，与之前相比每月节税465元。6=2344

根据级税率,则可以计算出个调税为17.20元

个人所得税怎么算

个税超额累进税率表2022

我国个税采用的是综合所得适用七级超额累进税率,税率为3-45%,根据工资收入情况,达到起征点是要进行收税的。我为大家整理了个税税率表2022年完整版,个税税率表速算扣除数,以及个税怎么算案例讲解。

个税税率表2022年完整版

参照版《中华个人所得税法》,个税税率表2022年完整版整理如下:

2022年个税税率表一(综合所得适用)

注1:本表所称全年应纳税所得额是指依照《个人所得税法》第六条的规定,居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

注2:非居民个人取得工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得,依照本表按月换算后计算应纳税额。

注3:符合条件的股权激励;解除劳动关系取得一次性补偿收入超过当地上年职工平均工资3倍数额的部分;提前退休取得一次性补贴收入适用

2022年个税税率表二(经营所得适用) 注:本表所称全年应纳税所得额是指依照《个人所得税法》第六条的规定,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

2022年个税税率表三(按月换算) 适用于非居民个人工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得;以及居民个人单独计算的全年一次性资金;按月和按季领取、非特殊原因一次性领取的企业年金和职业年金;个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入;单位低价向职工售房。

单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。个税税率表速算扣除数

1、年度不超过36000元的税率为:3% 速算扣除数:0

2、超过36000-144000元的部分税率为:10% 速算扣除数:2520

3、超过144000-300000元的部分税率为:20% 速算扣除数:16920

4、超过300000-420000元的部分税率为:25% 速算扣2、职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税；除数:31920

5、超过420000-660000元的部分税率为:30% 速算扣除数:52920

6、超过660000-960000元的部分税率为:35% 速算扣除数:85920

7、超过960000元的税率为:45% 速算扣除数:181920 个税怎么算

根据预扣预缴法,个税的计算公式如下:

累计预扣预缴应纳税所得额=本年度累计应发税前工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项加扣除

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)—累计已预扣预缴税额

案例

老王是在一线城市租房的“打工人”,每月收入 15000 元,全额缴纳社保公积金,那么他的

全年税前工资 15000 12 = 180000 元

全年社保缴纳 1560 12 = 18720 元

养老保险 15000 8% = 1200

15000 2% = 300

全年缴纳公积金 15000 12% 12 = 21600 元

【应纳税收入】

(180000 - 18720 - 21600 - 60000 - 18000) = 61680 元

【应纳个税税额】

61680 10% - 2520 = 3648 元。

【到手收入】

180000 - 18720 - 21600 - 3648 = 136032 元

这是老王全年扣除了所有支出和个税的收入。当然,这不包括公积金账户的 21600 2 = 43200 元以及社保账户的钱。

个税怎么计算

10、提高三险一金的额度3.依照税法规定的适用税率和费用扣4、在境内无任职、受雇单位，年所得项目中无生产、经营所得的，向户籍所在地主管税务机关申报。在境内有户籍，但户籍所在地与境内经常居住地不一致的，选择并固定向其中一地主管税务机关申报。在境内没有户籍的，向境内经常居住地主管税务机关申报。了解了个人所得税的计算方法，以后我们就可以计算出自己需要缴纳多少个人所得税了。除标准，各项所得的应纳税额，应分别计算如下：

个税计算方法

例如小王在2013年12月工资6000元，同时领到2013年的年终奖20000元，当月所需缴纳的个人所得税如下：

法律主观：

税务师评述：根据《个人所得税法》，劳务报酬所得按收入减除20％费用后的余额为应纳税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20％，但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000～50000元的部分，按照税法规定计算的税额，加征5成，超过50000元的部分，加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。

相信大家对个人所得税都不陌生，我们绝大多数人都要缴纳的税，但是由于我们是单位代缴个人所得税，所以现实生活中很多人都不知道如何计算个人所得税。

个人所得税预扣预缴计算方法：

扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，按次或者按月预扣预缴个人所得税。具体预扣预缴税款计算方法为：

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以每次收入减除费用后的余额为收入额，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

减除费用：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得预扣预缴税款时，每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。

劳务报酬所得应预扣预缴税额＝预扣预缴应纳税所得额×预扣率－速算扣除数。

稿酬所得、特许权使用费所得应预扣预缴税额＝预扣预缴应纳税所得额×20％。

1、工资扣除标准3500元／月（2018年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用）

2、应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数

应纳税所得额＝扣除三险一金后月收入－扣除标准

交税计算

工资个税的计算公式为：

应纳税额＝（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数

个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：

1、缴税＝全月应纳税所得额＊税率－速算扣除数

2、实发工资＝应发工资－四金－缴税

3、全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－3500

4、扣除标准：个税按3500元／月的起征标准算

例：如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：（5000—3500）×3％—0＝45（元）。

二、个人所得税方法

是合法的，通过可以提高个人可支配收入，减轻个人或家庭财政负担。

1、旅费补贴（旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）；

是因出产生的，不1)当月工资个人所得税=(6000-3500)10%-105=145元计税，标准根据当地税务机关规定的

3、通讯费：

单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

4、职工夏季防暑降温清凉饮料费

报销形式可以不计税，随工资发要交税

某高校教师业余在一家企业做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。他如果一次性申报纳税，则

应纳税所得额

30000－30000×20％＝24000元

应纳税额

24000×20％×（1＋0．5）－2000＝5200元

可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。

7、提高降工资

税务师评述：增加薪金收入能满足消费需求，但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入，把个人性工资转为提供必需的待遇，这样既满足了消费需求，又可少缴个人所得税。

8、劳务报酬工资化

9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份

某公司业务员，平常工资一般5000－－8000左右，6月份是业务旺季提成收入高，合计工资收入30000元，如果将部分工资分摊到6个月，每月拿12000元，一个月10000元，这样合计纳税总额为6470元；如果正常纳税应该是30000元纳5620，加上接下来5个月的8000每月合计1725元一共是7345元，这样就多纳了接近1000元的税。

收入很不稳定的人尤其适用这种办法，叫削峰平谷。

如果你的收入高不等钱用，完全可以将社保、公积金等标准提高到限度，当然公司所缴额度也相应提高了，这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工资自然会高，住房公税金个人和公司都计到个人帐户，各地还有取现机制，所以提高住房公积金是较好的避税办法。

三、个人所得税在哪申报

1、在境内有任职、受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报。

3、在境内无任职、受雇单位，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对企事业单位的承包经营、承租经营所得（以下统称生产、经营所得）的，向其中一处实际经营所在地主管税务机关申报。

法律客观：