资金预算管理 资金预算管理的重要性

如何加强资金预算管理提高资金使用效率

(四) 例外原则：对一些影响预算执行的重大因素，如产业环境的变化、市场的变化、重大意外灾害等，考评时应作为特殊情况处理；

1、加强预算的编制

资金预算管理 资金预算管理的重要性

资金预算管理 资金预算管理的重要性

预算管理各个组成部分中，预算的编制无疑是整个资金预算(二)确定筹资方案。管理体系的基础和起点。企业可以根据自身的需要设置多级的资金预算编制，每级的预算编制都由企业的管理层负责，下级的预算编制要向上级汇报。通过建立多级的资金预算编制制度，可以提高企业成本核算和预算编制的准确性，进一步降低企业的成本，促使预算目标更科学，有利于落实预算编制的。如果企业存在子公司、外派机构，企业可以要求其子公司和外派机构将经营状况、资金的预算执行情况和资金的现状反馈到企业，有利于企业加强对其资金的管理和预算的编制。

2、加强资金预算的考评和激励工作

资金预算的考评对资金预算管理尤为重要，没有资金预算的考评，企业的资金预算可能会流于形式，资金的预算管理将成为空谈。对于资金的预算，企业应对其进行考核和监督。资金的预算考评是对企业各个部门、各个员工执行预算情况的评价和考核。通过对资金的预算考核和评价，可以监督资金预算的执行情况、加强企业的内部控制水平。企业各个部门、各个员工应积极的落实资金预算，将资金预算的实施情况及时的向企业汇报，有利于企业了解其资金运行状况、生产经营情况。资金预算的考核和评价是企业下一次的资金预算的基础，它为企业下一次资金预算的编制提供了丰富的资料和实际经验。资金预算给企业各个部门、各个员工提供了企业在一定期间内明确要达到的目标，为评价企业各个部门、各个员工提供了考核标准。资金预算执行的好坏是业绩评价的重要指标。对资金预算执行严格的考核和评价，一方面可以通过将资金预算和资金实际运行情况作对比，肯定企业各个部门、各个员工的成绩，找出企业存在的问题并分析存在的问题，找出原因，改进企业的相关工作。一方面可以对

员工实行公平、公正的奖励或处罚，调动企业各个员工的积极性。例如企业的二级单位各部门的用款上报给二级单位财务部门，财务部上报给公司财务部，财务部根据二级单位上报的资金，汇总后，再根据生产经营和技术改造投资平衡全公司的资金，报给总会计师，总会计师同意后上报企业，企业批复后具体执行。然后企业对二级单位按月考核，分企业资金收入和支出分别考核，准确率在90%-110%之间当月不扣奖，每超过的1%，当月扣考核单位3分

.通过这样的考核制度，可以加强资金预算管理，提高资金使用效率。

3、强化企业财务人员的素质和行为准则

对企业财务从业人员的控制，是强化会计内部控制的核心。强化企业的内部控制，首先要以《财务从业人员职业守》的标准作为财务人员的行为准则。企业的财务人员应严格执行企业相关预算编制制度的规定，根据企业的实际情况，做好资金预算编制的各项基础性工作，为企业的资金预算管理打下基础。财务人员还应在平时注重收集、整理、分析企业的相关基础数据，这样可以提高资金预算编制的准确性，有利于加强资金预算管理，提高资金使用效率。企业在平时应加强对财务人员进行业务培训，提高其专业技能水平。通过对财务人员的培训，可以使其了解和掌握与工作相关的法律法规、增加专业知识、提高专业水平。企业的财务人员应编制企业的日记账和银行存款日记账，并将银行存款日记账与银行进行对账，对于未达账项要了解其原因。企业的财务人员应具备良好的素质和较高的思想觉悟，应掌握资金筹资、资金运用的相关知识，为资金的预算管理作贡献。在日常工作中，企业的财务人员应自觉遵守企业的规章制度，并敢于制止和揭露违规行为。企业应设置合理的激励和约束制度，提高财务人员工作的积极性，充分发挥财务人员的工作作用。

4、实施资金集中管理系统

资金集中管理信息系统是一种新型的系统，其借助网络技术，将财务公司结算柜台向外延伸到成员单位的电脑终端，变传统的财务公司柜面结算业务为电子结算业务，使得成员单位足不出户即可高效、安全、便捷的办理结算业务。企业实施资金集中管理系统，可以减少了人为因素的干扰，为资金的安全提供了技术保证，同时使得银行与企业有机的结合在一起，资金管理业务流程规范统一，从而使结算信息实现资源共享，不论在哪里都可以通过石油化工公司资金集中管理信息系统（TMS系统）了解各个企业的结算信息以及资金执行情况等。企业资金集中管理的原则包括资金所有权、收益权、使用权不变原则，

量入为出、以收定支原则，预算控制原则，收支两条线原则，统一、集中运作、分级管理、各负其责原则。

利用财、银的直联技术，将财务公司资金结算向外延伸到外部商业银行，财务公司无需开设异地账户便可为所有成员企业办理资企业一方面要防止产品积压，积极回笼资金，提高资金的周转率金收付的相关业务。由于通过财务公司办理异地结算没有任何的资金汇划费用，所有的异地支付业务都等同于本地业务。同时，成员企业也无须在商业银行开立实体结算账户，就能够随时通过财务公司办理对外资金收付，对提高资金业务处理的效率，加速，将产生积极作用。通过在资金信息系统中建立外部银行分账户、财务公司账户与

企业内部的多级的资金核算账户的对应关系，在实现整体层面资金集中管理的同时，也有利于企业层面资金集中的实现，并能够将各项资金收付信息实时核算到企业所属单位的内部资金核算账户，实现了企业及其所属单位的资金收入，不仅能够进得来、分的清，还能够出得去、分的清。为各个层面明晰其资金管理，细化资金核算，强化内部管理，构建公司横向到边，纵向到底的资金核算体系，提供了切实有效的技术手段。在业务办理的过程中以流程的形式体现扁平化管理的思想，将权限在流程中体现，资金管理人员的岗位角色设置在业务流程中，结合内控办法，每个管理岗位的作人员只能在事先设定的权限范围内办理业务，并必须通过系统预先设定的管理控制，体现总部及企业的管理要求，从而提高管理效率和控制作风险。

企业的财务工作如何进行资金管理？

外二、完善货资金的内部控制制度：完善货资金的同部控制制度，完善企业内部货资金控制制度,建立健全监督制约机制。汇交易基础 06课 怎么有效的管理资金

企业财务资金的有效管理的前提是建立规范的企业财务管理制度，其中企业资金运作的决策程序是基础，没有正确的资金运作决策，资金运作就不能实现其增值的目的，其次财务监督搜有效管理公司资金的条件，没有监督的资金运作是无序的资金运作，是企业财务资金管理的忌讳。

，预算编制的基础不接地气，不可刚性执行；

事业单位如何做好财务预算管理

2.你可以将成本按照性质分类为可控成本和不可控成本。针对可控成本，计算控制该成本对利润的影响效果，从而帮助企业决策。

一、引言事业单位的财务预算管理,是保证其实现既定的经济发展目标的重要手段。通过编制预算,加强事业单位的内部控制以及建立科学的业绩考核体系,将提高事业单位运行的效率和质量。因此从事业单位整体的发展来看,预算管理在事业单位的管理活动中占有重要的地位。本文结合事业单位的运行特点,对财务预算管理工作的相关问题进行探讨和分析。二、对事业单位财务预算管理的重要性分析(一)财务预算管理可以减小财务风险财务预算不仅仅是对未来的预测,更重要的是它在预测的基础上,针对预测的结果进行深层次的剖析,对可能出现的风险事先制定出防范措施,从而使财务预算本身具有抗御风险的特征。例如事业单位的资金流状况直接关系到事业单位日常工作的开展,因此其资金预算应根据“收支两条线”的原则合理调度和使用,事业单位不同于企业,财务预算工作应该按照事业单位的会计制度的相关规定进行。(二)财务预算为大家提供了一个共同努力的方向财务预算通过对预算目标的层层分解,并落实到事业单位内部各个人,要让单位的每个员工了解,在某个时间段要干什么,目标是什么,具体的行动又是什么等,通过预算指标与实际情况的比较,定期或不......(本文共计2页)

(五)建立活而不乱的充分发挥企业财务的调控职能，认真搞好企业内部资金合理配置，优化企业资产占用结构和产品生产结构，保证企业资金的合理占用和有效使用资金循环机制，抓好资金的流程管理。

如何做好企业资产管理

第二，预算没有结合考核，超不超、准不准无关痛痒。

企业的财务管理是让很多企业家头疼的事情，怎样做好资产的管理，怎样保证没一分钱都花得有意义，我们就来了解并学习这里面的秘密

企业内部财务管理，是对企业资金运动和价值形态的管理，主要是以成本管理和资金管理为中心，通过价值形态管理达到实物形态的管理

抓好国有企业内部财务管理，其目的就是在确保企业国有资产保值增值的基础上，提高企业经济增长质量和经济效益化

当前，加强企业内部财务管理，应从两个方面入手

（一）大力加强成本管理加强成本管理，主要是为了降低成本提高经济效益

成本管理的方法主要有：存贷的控制和成本的控制

存贷的控制主要包括存贷数量、计价及保管的控制

现代财务管理着眼於事前和事中的成本预测、和控制，这样可以有效地将成本控1、销售部门：根据实际预测销售收入与销售成本的大致数据；制在一定水平内，保证成本费用，从而达到提高经济效益的目的

l、增强成本管理意识企业不但要提高经营管理各部门人员的成本管理意识，还要注重提高企业全体员工的成本管理意识

要把企业的成本与企业各管理部门和员工的经济及利益有机地结合起来，变“要我管”为“我要管”变“被动管”为“主动管”，如能达到这样的效果，那麽就极大地调动了全体人员管理成本的自觉性

比如，上钢在学邯钢的基础上，实行全员成本管理，年降低成本8000馀万元，这样既减少了资金和能源消耗，又提高了企业效益和员工利益

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2、改变成本管理的方法企业要改变过去传统的成本管理方法，变单纯核算型管理为综合控制型管理，确立符合现代制度要求的成本管理方法

要积极推行“成本控制法”，实行目标成本管理

即按照“制造成本法”的核算原则，对在企业生产经营中发生的与企业生产经营密切相关的原材料、燃料、动力、工资等直接消耗和制造费用等计入产品成本的费用消耗，实行定额控制；对生产经营过程中间接消耗的销售费用，管理费用和财务费用等计入当期损益的费用消耗，实行指标或者比例控制

3、完善成本管理手段企业要建立以企业财务部门为轴心的综合管理、统一核算、成本总控制的成本控制中心

它对上以企业目标总成本为落实目标，向企业层提供目标成本的执行情况和管理决策意见

对下以企业分解的定额成本为管理控制目标，对企业所属部门、车间、班组实施定期考核、分析和监督控制，形成企业内部纵横连锁的成本管理核算体系

二是实行成本全面预算管理

针对企业生产任务和年度销售，制定企业目标总成本，并把总成本目标分解落实到各部门、车间、班组，实行定额或指标成本预算管理

同时要狠抓企业原材料供应、产品生产和销售等环节的成本预算定额管理，重点以百元为基数确定销售收入成本，成本利润率等指标，衡量和考核企业成本预算管理和成本效益水平

三是严格成本管理控制

在制定和完善企业各项成本费用消耗定额和指标定额的基础上，严格各种原始记录，物资计量验收和收发出入库手续制度，做到原材料领用按定额、费用开支按标准、审批手续按规定、审查考核按程式，加大全方位考核制度

要建立成本管理制和目标成本考核奖励制度，使企业的目标成本与目标利润密切挂钩，把部门、车间、班组的指标定额成本与其应取得的效益指标和员工的经济利益密切挂钩，这样既可以调动群众的积极性，又能使得企业经济效益得到提高，同时使他们明确自己应当肩负的管理

建立这种制度同时也可以真正做到成本管理的责、权、利互相统一，达到向管理要效益的目的

（二）强化企业资金管理目前，不少企业一方面资金紧张，一方面资金占用较多，运营效率较低

因此，做到事前成本有预测，事中成本有考核，事后成本有分析企业要提高资金的运营效率

l、加强筹资管理企业要树立筹资主体观念，要根据企业生产经营需求对预期筹资方式，筹资渠道和筹资结构，根据实行情况，选择一个的决策方案

另外，企业筹资要重点用於企业的生产发展和技术改造，合理调控筹集资金的配置和使用，优化资金结构，提高资金效益和盈利水平

2、加强投资管理企业经营的最终目的是获取的经济效益，而经济效益的高低，取决於企业的投资规模以及的投资流向和合理流量

企业一方面要优化内部资金结构

另一方面，有些企业为了扩大生产规模，在新上专案或对外合资合作专案的选择上，要进行可行性分析，然后再行之

同时，必须树立资金的时间价值观念，坚持经济效益与产业政策相结合的原则

充分了解和掌握市场行情，这样运用科学的方法进行决策分析，预测投资专案的预期结果，就可以避免决策失误，造成损失

3、加强资金管理企业应在活用资金和提高资金使用效益上下功夫

一是实行企业资金的集中管理、集中核算、集中调控，加强资金的预期管理，企业要根据年度生产规划和目标，核定企业内部所属单位为完成期生产经营任务所需的资金要求量，各单位要明确对资金的管理和使用应承担的，使其主动精打细算，控制支出和节省消耗，降低资金的占用

通过事前的资金预算管理，提高企业的资金管理水平

二是搞好企业内部存量资金应用

另一方面要眼睛向内，挖掘现有资金的潜力，较好地运用现有的存量资金，努力降低原材料和资金的占用等，达到提高资金的利用率；三是落实资金回收制，减少资金的占用和流失

企业如何做好财务预算管理

企业财务预算管理是企业为了实现自己的经营目标，在一个时期内对企业内部的人财物进行统一调配和集中管理，并进行、协调、控制和业绩评价的一项重要的管理制度，它已成为现代企业管理中不可或缺的重要组成部分，是企业实现战略目标的重要手段之一。 实行预算管理是为了提高经营绩效，在工作实践中要及时总结、发现问题，及时分析、纠正偏。要实现预算管理的有效与考评，促使企业各项经济活动有序进行，最终达到提高经营绩效之目的。 完善预算的组织结构。 企业管理层应当有一个预算管理委员会，包括政、分管销售、生产、财务等方面的副总和总会计师等高级管理人员，来行使通过及颁布预算、审查和协调各部门预算、监督预算执行、考评预算执行效果等权力，并对预算负全面;预算管理委员会之下是专门负责预算编制的部门，分别负责生产、投资、人力资源、营销等各个方面预算的分析、审核和综合平衡，并最终形成企业总预算草案，该部门的负责人对总预算承担;各所属单位负责本单位的各类预算编制、上报，接受公司的检查考核，并对本单位预算的正确性承担，同时还要加强对企业员工预算知识的培训，强化每个员工的预算意识，提高他们参与预算管理的积极性和感。 改进预算的编制方法。 即使对于同一个企业的同一盘预算来说，也可以分别以成本费用控制为起点编制、以目标利润为起点编制、以流量为起点编制、以销售量为导向编制等等。

根据企业发展阶段的不同，预算编制的侧重点应不同：

（1）创业期，侧重资本预算，活下来是最关键的；

（2）市场拓展期，侧重销售预算，全力抢占市场，加大对市场的资源配置；

一、预算是否有用

有了点，出现第二点是必然的。同样，有了第二点，会倒过来导致点。

预算的本质是预算单位争夺资源的配置，配置得多，相应就大，没有考核怎么能约束多占多要呢？

很多时候会计人员不能成功地驾驭预算，不能把预办公会报告财务预算执行情况，并依据财务预算完成情况和财务预算审计情况对预算执行部门进行考核。算作为工具让全员接受，预算自然是无用的。

预算，财务费用预算,预计利润表

1、预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算。

2、它是根据销售、产品成本、费用等预算的有关资料编制的。

预计利润分配表

预计资产负债表

1、预计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算。

2、是以期初资产负债表为基础,根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。

1、预计流（4）衰退期，侧重流量预算，此时需要收缩战线，回笼资金。量表是反映企业一定期间流入与流出情况的一种财务预算。

2、(四)建立优化资金结构的约束机制，抓好资金的结构管理。它是从的流入和流出两个方面,揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所产生的流量。

虽然说财务预算的编制是非常专业的事，需要财务人员进行编制，但是闭门造车的行为却是行不通的。一个好的预算需要根据实际情况出发，这就需要让去统筹，先在企业内部自下而上的做预算，例如各个部门预测程度的费用及收入，其中包括三大类：

2、管理费用：包括人力费用和折旧费用等；

3、财务成本：例如融资或者其他因素而产生的成本变化和收益变化。

求公司财务预算管理制度

第二十四条

企业财务预算管理制度

章 总则

条 为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，

根据颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和公司实施全面预算管理的要求， 结合企业实际情况， 制定本制度。

第二条 本办法适用于公司本部及所属公司、控股公司及其所属单位。

第二章 财务预算基本内容

第三条

预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。

第四条

企业财务预算是企业全面预算的重要组成部分，是企业全面预算的中心。企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。

第五条 企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，

以流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。

第三章 预算组织分工

第七条 企业法定代表人对企业财务预算的管理工作负总责，各企业应设立财务预算委员会或指定企业财务管理部门负责财务预算管理事宜，并对企业法定代表人负责。

第八条

财务预算委员会主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促企业完成财务预算目标。

第九（3）平稳期，侧重成本预算，此时市场格局稳定，企业应追求精益管理，实现成本领先；条

财务预算编制在企业财务预算管理委员会下进行，企业财务管理部门具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达；负责预算执行和日常流程控制；负责预算执行情况的分析和报告；负责预算执行情况考核等。

第十条 企业内部生产、投资、物资、人力资源、市场营销等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控

制等工作，并配合财务预算委员会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。其主要负责人参与企业财务预算委员会的工作，并对本部门财务预算执行结果承担。

第十一条

企业是财务预算执行单位，在公司董事会或公司经营层的指导下，负责本单位流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作，接受企业董事会的检查、考核。其企业主要

负责人对本单位财务预算的执行结果承担。

第四章 财务预算的编制

第十二条 预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影响预算执行结果。财务预算编制要在企业全面预算管理委员会制定的编制方针指引下进行。

第十三条 企业编制财务预算要按照内部经济活动的权限进行，并遵循以下基本原则和要求：

(一) 坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；

(二) 坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；

(三) 坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

第十四条

企业编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其权限，编制不同形式的财务预算。

第十五条 业务预算是反映预算期内企业可能形成收付的生产经营活动(或营业活动)的预算，一般包括销售或营业预算、生产

预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等，企业可根据实际情况并参照公司具体要求编制。

第十六条 资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算 三、建筑施工企业加强施工管理的措施。

第十七条

筹资预算是企业在预算期内需要新借人的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。

企业经批准发行股票、配股和增发股票，应当根据股票发行、配股和增发股票等资料单独编制预算。股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出安排。

第十八条 财务预算主要以预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。企业应当按照公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进行编制。

第十九条

企业财务预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。同时在编制时，为确保预算的可执行性，可设立一定的预备费作为预算外支出。

第二十条 编制企业财务预算，应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议

批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策。

财务预算编制结束后，于当年11月底前将财务预算方案上报公司，经审查、汇总、平衡后批复各企业执行。

第二十一条 预算的编制日程：年度预算的编制，自预算年度上一年的10月1 日开始至11月25日全部编制完成，

并在次年1月底前分解落实财务预算指标。各企业要依照企业全面预算管理要求编排预算，并制订详细的编制日程和要求， 确保财务预算的顺利编制。

第五章 财务预算的执行、控制与异分析

第二十二条企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位必须认真组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行体系。控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量

管理等方法。

第二十三条 企业应当将财务预算作为预算期内组织、协调各项

经营活动的基本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。

第二十五条 企业应当严格执行销售或营业、生产和成本费用预算，努力完成利润指标。一般情况下，没有预算的，

要坚决控制其发生。对费用预算实行不可突破法，节约奖励，且预算项目之间原则上不得挪用。

标准，加强适时的。各预算管理职能部门都要相应建立财务预算管理簿，按预算的项目详细记录预算额、实际发生额、异额、累计 预算额、累计实际发生额、累计异额。

第二十七条

在管理过程中，对纳入预算范围的项目由预算执行部门负责人进行控制，预算管理职能部门负责监督，并逐步借助计算机系统进行管理。预算外的支出由企业财务预算管理委员会直接控制。

第二十八条 企业必须建立财务预算报告制度，

要求各预算执行部门定期报告财务预算的执行情况。对于财务预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏较大的重大项目，

财务预算管理委员会应当责成有关预算执行部门查找原因， 提出改进经营管理的措施和建议。

预算异分析报告应包括以下内容：

(一) 本期预算额、本期实际发生额、本期异额、累计预算额、累计实际发生额、累计异额；

(二) 对异额进行的分析；

(三) 产生不利异的原因、归属、改进措施以及形成有利异的原因和今后进行巩固、推广的建议。

第二十九条 企业财务管理部门应当利用财务报表财务预算的执行情况，

及时向预算执行部门、企业财务预算委员会乃至董事会或办公会提供财务预算的执行进度、执行异及其对企业财务预算目标的影响等财务信息， 促进企业完成财务预算目标。

第六章 财务预算的调整

第三十条 下达执行的年度财务预算，一般不予调整。财务预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制基础不成立，

或者将导致财务预算执行结果产生重大偏的，可以调整财务预算。

第三十一条

提出预算修正的前提。当某一项或几项因素向着劣势方向变化，影响财务预算目标的实现时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或采取其他措施来弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出财务预算修正申请。

第三十二条

提出财务预算的调整幅度。

企业财务管理部门应对预算执行单位的财务预算调整报告进行审核分析，集中编制企业年度财务预算调整方案，提交财务预算委员会审报公司总部确认后方可下达执行。

第三十三条 预算年度终了，财务预算委员会应当向董事会或者

第三十四条

财务预算的考评具有两层含义：一是对整个企业财务预算管理系统进行考核评价，即对经营业绩进行评价；二是对预算执行者的考核与评价。财务预算考评是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到

“人人肩上有指标，项项指标连收入” 。

第三十五条 预算考评是对预算执行效果的一个认可过程。要结合企本业济经制考评求要，制定考评细则。考评应遵循以下原则：

(一) 目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩；

(二) 激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考评必须与激励制度相配合；

(三) 时效原则：预算考评是动态考评，每期预算执行完毕应及时进行；

(五) 分级考评原则：企业预算考评要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。

第三十六条 为调动预算执行者的积极性，企业可以制定激励政策，设立经营者奖、效益奖、节约奖、改善提案奖等奖项。

第三十七条

财务预算委员会应当定期组织财务预算审计，纠正议批准，重大的调整应提交企业董事会或办公会审议批准，并财务预算执行中存在的问题，充分发挥内部审计的监督作用，维护财务预算管理的严肃性。

财务预算审计可以全面审计或者抽样审计，在特殊情况下，也可组织不定期的专项审计。

审计工作结束后，审计管理部门应当形成审计报告，直接提交财务预算委员会乃至董事会或者办公会，作为财务预算调整、改进内部经营管理和财务考评的一项重要参考。

第八章 附则

第三十八条 本制度自 ××年×月×日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。

第四十条 本制度未尽事宜，按公司有关制度执行。

第四十一条 本制度由公司财务部负责解释和修改。

施工企业资金管理问题及措施论文

4.可以对各类数据作出预算。然后制作一张预算和实际执行情况对比表。从表中找出预算没有达到的关键指标，并计算该指标没有达成对利润的影响。从而，在企业经营分析会议上，提出相应的改进方案。当然了，你也可以针对三费(销售费用、管理费用、制造费用)对这种情况进行控制，检查有无明显的浪费现象。

施工企业资金管理问题及措施论文

第六条 企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。

一、我国建筑市场施工企业的资金管理现状分析

我国的建筑施工企业的资金管理存在下述问题：，企业的资金调控力度不够，主要表现在，当施工企业的规模逐渐发展壮大，企业的结构进行进一步深化调整的时候，传统的资金管理制度无法适应企业的发展现状，导致施工企业的资金矛盾问题日渐激化；第二，基层单位缺乏执行力，即企业的内部控制不严，主要表现在基层单位的财务制度远远落后于当前的建筑市场的整体形势，导致资金使用规范性匮乏，效率低下等问题；第三，我国的大中型建筑施工企业均设置有资金管理制度，但是制度在企业的实际生产运营中往往不能起到实质性的作用，这种流于形式的制度导致施工企业的上级单位无法掌握其下属单位或者下属项目的资金变动具体情况；第四，企业的资金管理制度缺乏完善的监督管理体制，导致企业存在出现财务风险的潜在威胁，同时给施工企业的资金调控带来的不利影响；第五，施工企业的财务情况存在失真问题，部分施工企业为了追求资金的量化指标和缓解企业内部的利益矛盾，往往擅自修改财务报表和审核报表的信息，导致企业的资金情况存在不真实的情况，使得企业的资金现状无法成为企业进一步决策的重要依据。

二、我国建筑施工企业的资金窘迫问题原因分析

（一）施工企业投标保证金退还期限超标

投标担保方式可以分为保函担保和担保，其中保函担保是指，担保人向签订合同的另一方做出书面担保承诺，包括担保期限和担保金额以及经济赔偿问题等；资金担保则是指，通过保证金作为施工企业的投标保障，由于退还施工企业的投标保证金需要一定的时间，正常时间一般为3个月，一般投标后3个月，中标与否企业的投标保证金才能够退还，部分企业的投标保证金延期至半年才被退还，而根据我国近年来的建筑市场施工企业的投标现状，其中担保占据绝大多数的比率，这种投标保证金的逾期退还现象，将这会对企业的带来不同程度的影响。

（二）施工企业履约保证金退还期限时长过长

在施工企业投标后接到中标通知书时，需要缴纳履约保证金，根据有关资料，近年来，我国的建筑施工企业的履约保证金金额大约为中标价格的10%，这笔金额对于企业来说关系重大，由于业主将未按时缴纳保证金的施工企业视为自动弃权者，即主动放弃与业主签订合同的权力，因此，施工企业一般均按时按量的缴纳保证金，但是，施工期企业的履约保证金退换时间往往为建筑工程验收合格之后，但是由于施工工程涉及的问题众多，施工项目一般较大，导致施工企业的工期往往较长，部分业主在施工结束后更是迟迟不进行验收，导致施工企业的履约保证金退还时间过长。

（三）施工企业需要过大的垫支项目费用

根据我国的建筑施工领域现状，施工企业的多数项目并没有工程预付款，这部分开支需要由施工企业进行垫支，根据资料，部分企业的垫支资金超过了项目工程价款的50%，施工企业的工程价款是企业的主要经济来源，同时也是施工企业运营开支的承担者，企业若取得良好的施工进度，必须定期进行工程价款的核算，当前仍然存在部分企业在整个施工过程中忽视工程价款的重要性，并且不与业主沟通施工时的资金困难问题，导致垫支项目费用过大，对施工企业的资金带来的不良影响。

公司对公司所属企业实施财务预算管理各企业财务预算方案必须上报公司总部审核批准。（四）施工企业的资金管理制度不完善

根据前文所述，我国的建筑施工企业往往设置有明确的资金管理和项目开支，但是这种往往流于形式，具体的施工工程中并不能按照进行资金控制，导致施工企业的资金管理缺失，不利，具体的原因与施工市场的多边性和资金管理的执行力度有着直接的关系，主要表现在以下三个方面，，施工企业盲目购置固定资产，甚至超过企业的资金承受力度，对现有的建筑市场研究不透彻；第二，由于对投标时市场的研究不谨慎，导致盲目进行开发，占用大量的企业资金；第三，建筑施工企业信贷规模扩建未合理依据企业自身的资金承受能力，导致出现资金窘迫问题。

（五）施工企业的资金缺乏合理的.活性调剂

根据我国的建筑施工现状，绝大多数业主和银行对建筑项目的资金采用封闭式监管，也就是说，当施工企业进行施工之初，就必须与业主以及银行签订三方的资金监管协议，内容主要涉及到施工企业的资金使用事项以及使用的金额数量等，根据有关资料，部分银行要求施工企业的每日资金用量为30万元之下，并且严格限制用量低于10万元，当施工过程中，企业遇到大额支付人工费时，必须向业主以及银行进行资金使用申报，等到获得批准之后才能够进行资金使用，封闭式监管造成施工企业的资金缺乏活性调剂，资金的利用效率低下。

（一）建立健全企业的资金管理制度

（1）自下而上逐级编制资金预算。自上而下，通过一定的会议形式审批预算，各职能部门对所属单位的预算，通过收集整理，确定本企业下月财务资金预算，改以往的“先用后算”为“先算后用”。

（2）执行严密的预算调整程序。原则上，各级预算一经批准确定，不得更改，但因特殊事由，须调整的，应遵循严密的审批制度。

（3）建立严格监督和考核制度。资金管理的实质就是对各个环节流的监督与控制，也就是对施工生产、任务承揽、设备购置和基建投资等过程的流采用预算管理和定额考核，实行动态，量化开支标准。在编制资金预算时，本着轻重缓急的原则，将营运资金区分为生产经营资金和非生产经营资金。生产经营资金包括承揽任务、项目施工和正常管理费所需资金，是保证生产经营的必需资金，应按照企业内部各个所属单位年度、月度，统筹调配，保证这部分资金供应，不得挤占或挪用。

（二）增强企业的监督

在严格的资金监管制度的监督下，重视分析企业的支付风险和流动性风险，企业的监督内容主要涉及到的内容主要包括企业的资金收入，企业的资金支出等问题。严把流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动各个环节产生的流量进行严格管理。企业的重点应包括：资金收入方面：加强企业预算、、项目部、财务部的相互联系，根据工程合同、工程变更签证、预算结算等整理好应收款资料。应收款项是否应收未收或缓收；在建项目资金是否及时回笼；已完工项目是否及时退场；处置资产的审批及款项收回等；当期的实际资金收入与预算收入异及原因分析。第二资金支付方面：应付款项是否存在支付风险；大额资金的立项、审批、支付是否合法，当期的实际资金支出与预算是否存在异及其原因分析。

（三）重视提高企业的资金利用效率

，建立健全资金内部结算中心制度，从而实现企业资金的集中管理和统一调度以及有效的，企业建立的结算中心分别针对下属单位等开设专用的账户，以提高效率；第二，利用先进的技术手段提高企业资金的利用率，例如，采用网上银行的结算方式，将企业的分支机构的资金业务“汇集”于虚拟的总账户中，实现企业资金管理的高度集中，实行统一调配使用，保证资金不闲置；第三，重视监管企业资金的流动性，严格审核企业资金的利用情况，建立严格的审核制度，完善内部控制措施，员工之间相互牵制，以防止出现施工企业的项目资金侵吞等问题的发生。

四、结束语

随着我国的国民经济水平的进一步发展，建筑领域的到了进一步的发展，俗话说得好，机遇与挑战同在，在建筑市场的整体发展同时，市场经济下，建筑领域施工企业之间的竞争越来越激烈，企业若想适应激烈的竞争，就必须增强自身的竞争实力，企业的资金管理首当其冲，施工企业需要结合自身的发展现状，通过建立健全资金管理制度，实行全面预算管理，同时设置合理的监管和考核体制，通过有效的激励提供员工的积极性，重视提高企业资金的调剂活性，避免出现资金风险问题，以起到提高施工企业的资金管理水平的目的，从而为施工企业的可持续良好发展增添助力。

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资金怎么管理？如何有效的资金管理

第二十六条 在日常控制中，企业应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度和成本费用的定额、定率

管理资金的前提需要建立一套完善的资金管理制度，并进行运营作。资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的统称。由于企业财务管理的对象就是资金，因此，资金管理制度是企业内部财务制度的核心内容，其目的是在保证资金安全完整的情况下，既能满足企业生产经营过程中对资金的需求，又要尽可能提高资金的使用效益。公司资金管理的组成有：

1、筹资管理制度；

2、管理制度；

3、银行存款管理制度；

4、资金使用审批制度；

5、资金预算制度。

拓展资料：

1.资产流动性是衡量银行应付提现能力的标尺。商业银行为了应付存户的随时提款而不得不以形式和其他可以迅速转换成的资产形式保持一部分资金。资产比重过高，形成资金闲置，收益率降低; 库存量过少，则应付提存的准备金可能不足，可能发生困难，反映出银行经营不够稳健。一家银行若保持相当部分的和随时可转变为的资产，流动性就高; 反之，流动性就低，银行会面临不灵、甚至倒闭的危险。对资产流动性进行合理安排和必要的管制能够有效地防止银行倒闭。一般来说，应占存款的5%～15%。

2.流动性集中反映了商业银行资产负债状况及其变动对均衡要求的满足程度，因而商业银行的流动性体现在资产流动性和负债流动性两个方面。资产流动性是指银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下销售出去，即无损失状态下迅速变现的能力，资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强；负债的流动性是指银行能够以较低成本随时获得需要的资金，筹资能力越强，筹资成本越低，则流动性越强。

3.资产流动性与风险和盈利这两方面因素关系密切：

(1)资产流动性与风险。资产流动性越强，资产的转换时期越短，时期性风险就越小；资产流动性越强，其流动性风险和利率风险就越小；资产流动性能体现企业的偿债能力，资产流动性越强说明企业的偿债能力越强，企业的财务风险越小。

(2)资产流动性与盈利。资产流动性越强，资产的盈利性就越，资产的流动性与资产的盈利性呈反方向变化。如是流动性最强的资产，但同时又是一种非盈利性资产，不能给企业带来任何收益；相反，固定资产的流动性，却是盈利性资产，企业的盈利还得靠这些流动性低企业应强化流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。的资产来创造。

资金管理是对国营企业资金来源和资金使用进行、控制、监督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。

资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。资金怎么管理呢?

一、建立货资金的预算制度：有利于加强货资金管理，而且有利于对整个财务活动进行有效的组织。

三、实行不相容的职务相互分离制度：预计流量表理顺财务管理关系，建立职务分工控制制度，从组织机构设置上确保资金流通安全

四、建立收入和支出环节的内部控制制度

五、强化货资金的保管和控制

六、实行统一 财务管理 ，防范资金风险

企业资金管理是企业非常重要的一环，犹如人体血液。

做好企业资金管理不仅可以帮助企业降本增效，良性正增长成长，还可以帮助决策层更佳的正确决策，把流花到刀刃上，为企业创造更大价值。

传统的资金管理采用本地化部署的，实施周期长，运行效率受限。就目前的形势来看，企业可以通过SaaS的方式来进行部署，或者采用混合云部分。

企业资金管理是企业非常重要的一环，犹如人体血液。

做好企业资金管理不仅可以帮助企业降本增效，良性正增长成长，还可以帮助决策层更佳的正确决策，把流花到刀刃上，为企业创造更大价值。

传统的资金管理采用本地化部署的，实施周期长，运行效率受限。就目前的形势来看，企业可以通过SaaS的方式来进行部署，或者采用混合云部分。

司库立方不仅支持本地化部署，还支持混合云和SaaS版部署，部署快，实施周期短，能够根据企业的特性进行个性化部署，帮助企业打造适合自己的资金管理系统。在实施SaaS资金管理平台之前，建议企业先开通银企直联协议。

财务部门如何管控资金

企业需要从资金预算管理入手，推行全面预算管理，围绕企业的战略目标，综合企业的发展现状，建立健全企业的资金管理制度：

导语：要加强对货资金的预算编制、执行各个环节的 管理 ，规范货资金的管理程序，确定货资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行集体审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。严格企业内部资金收入和支出审批程序。

第七章 财务预算的专评与激励

财务部门如何管控资金

(一)核定资金的合理需要量。

企业应以需要与节约兼顾为基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需要量。资金合理需要量，可以通过预算的编制来实现。预算的内容，包括收入、支出、多余或不足的计算以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方企业应提高资金预算编制的准确性。由于企业的资金可能会发生突然的变化，资金预算的编制也会随着变化，是一个动态的编制过程。企业可以根据以前的历史数据来编制企业的成本预算、利润预算、销售预算以及预算，通过这些预算的编制，可以提高企业预算编制的准确性，从而提高企业资金预算编制的准确性，提高资金的使用效率。资金预算的编制需要进行修改和讨论。企业的各部门将初步完成的预算编制提交给上级主管部门，经过上级主管部门的修改和批准后，部门可能会对预算编制进行再调整，这样形成一个从自下而上，到自上而下的预算编制过程，才会与企业的现行状况更加相符。如企业可以在每年11月份上报下一年度的全年资金预算，每月26日上报下月资金预算，上一日上报明天的资金预算。企业还应编制流量表来提高资金预算管理工作的效果，通过流量表，有利于企业掌握资金的现行状况，掌握资金的流向。案等。

资金需要量确定后，就要确定如何来筹集所需资金，确定筹资方案可通过下列途径解决：一方面从企业内部看，企业销售时尽量采用销售或采用订单先收款后发货方式，尽量缩短应收款账期、及时催收账款;按定货量组织生产，合理原材料，辅料，生产工人配臵;尽快处理积压物资，及时处理闲臵、过时、未使用的固定资产;节约成本就是增加收益。

(三)建立资金投人效益的保证机制，抓好资金的源头管理。

决策失误是资金低效甚至无效的重要原因。企业财务部门要改变目前仅限于对企业内部价值信息进行综合处理的做法，多方收集企业外部的有用信息，主动研究市场，自觉参与企业技资项目的测算、论证;考虑货时间价值和风险价值，准确比较项目的`投资回报率和筹资成本率，把好项目的财务预算关;在充分考虑企业偿债能力的前提下，设法筹足项目建设资金，防止急功近利。加大对在建工程的财务监督，跟踪考核项目的资金使用效果，建立项目决策负责制，杜绝集体决策、集体负责、最终谁也不负责的现象。

财务部门必须运用财务测算方法确定购存点上的资金结构，加大财务部门对资金运筹的调控力度，按风险类别划分客户，正确估计和把握客户的信用品质，建立客户信用风险财务分析制度，监督销售制的实施，杜绝为销售而销售甚至为了某种目的不惜“劳命伤财”;财务部门要经常“会诊”资金运转偏，适时实施战略性的资金结构调整。

为了保证资金“满负荷”高速运转，财务部门要对企业的资金统一管理，集中调度，有偿使用。要进一步完善现有内部银行等资金统管形式，内部使用资金模拟银行结算，拓展资金成本的核算内容。必须规范企业的融资行为，财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持良好的融资信誉，形成借--还--借的良性态势。

(六)建立资金补偿积累机制，抓好资金的后续管理。

(1)财务部门要企业资金的分流，防止过多分流到工资、非生产投资等方面;

(2)合理制定企业税后利润分配政策，尽可能用于企业扩大再生产，促进企业自我滚动发展;

(3)财务部门要认真实施资本金保全制度，监督管理好资本金。

财务部门如何管控资金

1.你可以将各月份的利润、采购、生产量、销售量、材料领用、低耗摊销、固定资产折旧、无形资产摊销……等等影响利润的因素列在一张EXCEL表格之中，然后用工具——加载宏中的数据分析工具制作敏感性分析图像，从而分析出对当期利润影响的因素，然后帮助企业决策，选出当期的成本控制方案。

3.另外，成本会计除了关注成本以外，也可以关注企业的资金流。比如，分析库存商品、原材料采购占用资金情况、存货周转率等，从而选出加快存货周转、减少资金占用的方案，从而为企业降低资金成本(这个是财务成本，上面提到的是营业成本)

5.成本会计可以制作当前情况的标准成本和，或者按照实际投放量的估计计算定额消耗成本，从而计算出各类产品的单位成本。这样的成本信息可以为企业销售价格决策提供直观依据。

6.你可以按照客户、按照日期、按照合同、按照地区、按照行业对销售毛利率进项分类汇总，计算每个客户、每个时间段、每个合同、每个地区、每个行业林润率的高低，然后排序。这样做可以一目了然的看出哪些地区的合同明显亏损，哪些地区的合同有待开发，哪些季度的销售萎缩等等直观数据。

财务部门如何管控资金

风险盈利

导语：要加强对货资金的预算编制、执行各个环节的 管理 ，规范货资金的管理程序，确定货资金执行的审批权限和并完善成本预测、成本核算、成本考核、成本决策和成本分析等管理方法制度，超限额或重大事项资金支付要实行集体审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。严格企业内部资金收入和支出审批程序。

财务部门如何管控资金

(一)核定资金的合理需要量。

企业应以需要与节约兼顾为基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需要量。资金合理需要量，可以通过预算的编制来实现。预算的内容，包括收入、支出、多余或不足的计算以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。

资金需要量确定后，就要确定如何来筹集所需资金，确定筹资方案可通过下列途径解决：一方面从企业内部看，企业销售时尽量采用销售或采用订单先收款后发货方式，尽量缩短应收款账期、及时催收账款;按定货量组织生产，合理原材料，辅料，生产工人配臵;尽快处理积压物资，及时处理闲臵、过时、未使用的固定资产;节约成本就是增加收益。

(三)建立资金投人效益的保证机制，抓好资金的源头管理。

决策失误是资金低效甚至无效的重要原因。企业财务部门要改变目前仅限于对企业内部价值信息进行综合处理的做法，多方收集企业外部的有用信息，主动研究市场，自觉参与企业技资项目的测算、论证;考虑货时间价值和风险价值，准确比较项目的`投资回报率和筹资成本率，把好项目的财务预算关;在充分考虑企业偿债能力的前提下，设法筹足项目建设资金，防止急功近利。加大对在建工程的财务监督，跟踪考核项目的资金使用效果，建立项目决策负责制，杜绝集体决策、集体负责、最终谁也不负责的现象。

财务部门必须运用财务测算方法确定购存点上的资金结构，加大财务部门对资金运筹的调控力度，按风险类别划分客户，正确估计和把握客户的信用品质，建立客户信用风险财务分析制度，监督销售制的实施，杜绝为销售而销售甚至为了某种目的不惜“劳命伤财”;财务部门要经常“会诊”资金运转偏，适时实施战略性的资金结构调整。

为了保证资金“满负荷”高速运转，财务部门要对企业的资金统一管理，集中调度，有偿使用。要进一步完善现有内部银行等资金统管形式，内部使用资金模拟银行结算，拓展资金成本的核算内容。必须规范企业的融资行为，财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持良好的融资信誉，形成借--还--借的良性态势。

(六)建立资金补偿积累机制，抓好资金的后续管理。

(1)财务部门要企业资金的分流，防止过多分流到工资、非生产投资等方面;

(2)合理制定企业税后利润分配政策，尽可能用于企业扩大再生产，促进企业自我滚动发展;

(3)财务部门要认真实施资本金保全制度，监督管理好资本金。

财务部门如何管控资金

1.你可以将各月份的利润、采购、生产量、销售量、材料领用、低耗摊销、固定资产折旧、无形资产摊销……等等影响利润的因素列在一张EXCEL表格之中，然后用工具——加载宏中的数据分析工具制作敏感性分析图像，从而分析出对当期利润影响的因素，然后帮助企业决策，选出当期的成本控制方案。

3.另外，成本会计除了关注成本以外，也可以关注企业的资金流。比如，分析库存商品、原材料采购占用资金情况、存货周转率等，从而选出加快存货周转、减少资金占用的方案，从而为企业降低资金成本(这个是财务成本，上面提到的是营业成本)

5.成本会计可以制作当前情况的标准成本和，或者按照实际投放量的估计计算定额消耗成本，从而计算出各类产品的单位成本。这样的成本信息可以为企业销售价格决策提供直观依据。

6.你可以按照客户、按照日期、按照合同、按照地区、按照行业对销售毛利率进项分类汇总，计算每个客户、每个时间段、每个合同、每个地区、每个行业林润率的高低，然后排序。这样做可以一目了然的看出哪些地区的合同明显亏损，哪些地区的合同有待开发，哪些季度的销售萎缩等等直观数确需调整的财务预算，应当由预算执行部门逐级向企业财务预算委员会提出书面报告，阐述财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度，据。

资金管理情况分配的科学性？

企业内部的财务预算包括:

资金管理情况分配科学性是一个非常关键的问题。以下是几个建议，帮助你填写相关内容：

第三十九条 企业可以根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。

1.合理规划预算：对于每个领域或项目，都需要进行细致的预算规划，确保每项支出都有充足的资金，并且不会超过整体预算的范围。

2.风险管理：尽可能合理估计项目风险，并根据其重要性和影响程度进行资金分配。高风险项目需要更多的资金保证其顺利进行。

3.数据和信息支持：不仅要依靠经验和直觉进行决策，还需要运用数据和信息来支持每个资金分配决策。依靠数据和信息可以使决策更加准确和科学。

4.灵活应变：在资金分配方案中要考虑到各种可能的情况，如紧急、突发状况等，需要保留一定的资金作为备用，以便灵活应变。

5.跟踪和审查：及时跟踪和审查资金分配方案的执行情况，及时调整方案，以确保项目按顺利进行，同时避免浪费资金。

以上是一些可以帮助你财务预算的思路填写“资金管理情况分配科学性”的建议。在回答问题时，可以适当结合自己的经验和知识，更好地回答问题。