综合年度自行申报什么意思 综合所得年度自行申报是啥意思

个人所得税申报方式综合所得年度自行申报

综合所得年度应纳个人所得税=(综合所得-专项扣除-6万元-专项附加扣除-依法确定的其他扣除)乘税率-年度速算扣除数。

个人所得税的申报方式有两种,种是通过抠脚义务人进行申报,这种方式的优点有每个月在进行缴纳时都可以享受相应的优惠。第二种方式是通过综合年度所得进行申报,这种方式的优点是能够保护个人的隐私,但没有优惠。

综合年度自行申报什么意思 综合所得年度自行申报是啥意思

综合年度自行申报什么意思 综合所得年度自行申报是啥意思

一、一般情况下个税申报方式如何选择?

个人所得税主要有两种申报方式:通过扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报

,通过扣缴义务人申报

扣缴义务人为相关人员办理个人所得税预扣预缴申报时,需事提交的专项附加扣除信息。

1、二、综合所得年度自行申报每个月都可以享受优惠;

2、单位负责申报,要把自己家所有隐私交给公司,让公司代缴。

第二,综合所得年度自行申报

提交的专项附加扣除信息可在综合所得年度自行申报中进行税前扣除。如果你不想让任职单位知道你的专项附加扣除信息，或者是没有任职单位帮忙预扣预缴，那可以选择综合所得年度自行申报。

1、自行申报就是每个月没有优惠,第二年返还;

2、保护自己隐私;

注意,在一个纳税年度内不论个人实际工作是否为12个月,均应当按照6万元扣除基本减除费用。

纳税人在按年计算综合所得的情况下,纳税人无论是否取得工资薪金所得,都需要维持基本的生计费用,因此不宜因为其某个月未任职未取得工资薪金所得而中断其扣除基本减除费用。

三、个体经营户税收政策有哪些?

1、残疾人员个人为提供的劳务,经批准可免征营业税。

2、对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户的生产、经营所得和劳务报酬所得,报经市县地方税务局批准,给予减征50%-90%个人所得税的照顾。

3、个体工商户因自然灾害造成损失的,其生产经营所得,经市县地方税务局确定,可在1-3年内给予适当减征个人所得税的照顾。

综合所得年度自行申报和通过扣缴义务人申报的区别

申报个人所得税的步骤:

扣缴义务人申报与年度自行申报的区别主要就是个税专项附加扣除的时间不同。

纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。

1、个税专项附加扣除通过扣缴义务人申报时，可以在预扣预缴阶段扣除；而选择“综合所得年度自行申报”时，个税的六项专项附加扣除不能在预扣预缴时扣除，只能在自行办理个税年度汇缴清算时扣除。

2、如果你是想每个月都能享受到税务优惠，那可以选择通过扣缴义务人申报的方式，这样每个一、个人所得税自行申报后的退税流程月就都能享受到税务优惠。

这种申报方式是由扣缴义务人（任职单位）按月帮你预扣预缴，我们能每个月先享受税务优惠。

举个例子，如纳税人以通过扣缴义务人申报方式申请了赡养老人专项附加扣除，那任职单位每个月在给纳税人发放工资时，会对纳税人申请的专项附加扣除进行预扣，这样纳税人当月就能享受到减税优惠了。

这种申报方式是由纳税人在每个纳税年度结束后自行进行申报办理，在下一年享受税务优惠。

《中华个人所得税法》第十二条

纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣款。

通过扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报有什么区别

个人所得税的申报方式有两种,即通过扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报。

法律依据：《中华通过扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报区别区别在于:通过扣缴义务人申报的，意味着通过公司来代扣，适合上班族，选择这项后单位会获得你的申报信息，帮你申报帮你代扣，年终不需要再进行核算和申报，对于上班族来说比较省事。综合所得指的是工资薪金所得、劳务费收入所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项收入合一的综合收入，这种方式预扣预缴的税率非常高。税收法》

纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。第六十一条 扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收款帐簿或者保管代扣代缴、代收款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款，情节的，处二千元以上五千元以下的罚款。

第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

子女教育扣缴义务人还是综合所得年度自行申报

6、预缴税款时未享受,或者未足额享受综合所得税收优惠的;

纳税人根据以下两种方式优缺点自行选择：1、扣缴义务人申报：优点：每个月都可以享受个税专项扣除；缺点：单位负责申报，会涉及到个人隐私。2、综合所得年度自行申报：优点：保护个人隐私；缺点：没有按月享受个税专项扣除，需到第二年才能返还。①子女教育的扣除标准是多少?按照每个子女每年12000元(每月1000元)的标准定额扣除。

法律分析：都可以，这两种方式的区别如下：（1）如果选择“通过扣缴义务人申报”，单位可以使用扣缴端软件，获取纳税人填写的专项附加扣除信息，按月计算应预扣预缴税款后，向税务机关办理全员全额纳税申报。在这种方式下，纳税人可以在预扣预缴期间享受扣除。如果纳税人未能及时报送，也可在以后月份补报，由单位在当年剩余月份发放工资时补扣，不影响纳税人享受专项附加扣除。（2）如果选择“综合所得年度自行申报”，纳税人直接向税务机关提交信息，扣缴单位无法获取到纳税人的专项附加扣除信息。在这种方式下，纳税人在年度汇算清缴时才能享受扣除并办理退税。法律依据：《中华个人所得税法》第九条 个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。纳税人有公民身份号码的，以公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。第十三条 纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。居民个人从境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。非居民个人在境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。纳税人因移居境外注销户籍的，应当在注销户籍前办理税款清算。第十四条 扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。

②子女的范围包括哪些?子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。也包括未成年但受到本人监护的非子女。

③子女教育的扣除在父母之间如何分配?父母可以选择由其中一方按扣除标准的扣除，即一人每月1000元扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，即一人每月500元扣除。只有这两种分配方式，为维护纳税人合法权益，规定在纳税人确认前，单位不得为纳税人代办年度汇算。完成确认后，纳税人需要将除本单位以外的纳税年度内全部综合所得收巧罩入、扣除、享受税收优惠等信息资料如实提供给单位，并对信息的真实性、准确性、完整性负责。纳税人可以根据情况自行选择。

④在境外学校接受教育可以享受扣除吗?可以。无论子女在境内学校或境外学校接受教育，纳税人都可以享受扣除。纳税人子女在境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。

法律依据：《关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》(国发〔2018〕41号)规定.第五条纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

个人所得税分开申报是什么意思

个人所得税的申报方式有两种，即通过扣缴义务人申报和年度自行申报综合所得。

1.由扣2、综合所得年度自行申报：直接向税务机关申报，即每个月单位发放工资时正常扣税，然后由纳税人自己在第二年去税务机关办理汇算清缴，并将有关信息提供给税务机关，让税务机关办理退税。缴义务人申报：

一般来说，扣缴义务人使用5000元的个人所得税起征点进行计税。它不会知道我们专项附加扣除申报的个人信息，这也是从个人信息保密的角度出发。

2.年度综合收益自行申报：

综合收入主要是指工资收入、劳务费收入、报酬收入、特许权使用费收入四项收入的综合收入。

劳务收入800元以内仍免税，800元以上20%。超过4000元的，扣除20%的费用后，将按20%的税率征税。2万元至5万元，税率30%；5万元以上，税率40%。

（2）为了方便申报，大家选择使用已申报数据填写，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，只需确认即可；显然，预扣税率很高。对于月收入低于1万元的自媒体，显然需要退税。

其实这两种方法都是针对年终一次性奖金的。鉴于年终一次性奖金，他的待遇不同，可以单独计算。另一种计算方法是将年终包干奖金平均分配到每个月，然后按月计算。重新计算每个月应该扣除的个人所得税。这种方法适合年终奖比例大的同志。

1.领取申报表:纳税人到办税服务厅纳税申报窗口领取《个人所得税申报表》2份并填写。年收入12万元以上的纳税人申请年度个人所得税申报，领取《个人所得税申报表》(适用于年收入12万元以上的纳税人)2份并填写。

2.申报:纳税人持上述材料到办税服务厅纳税申报窗口申报。此外，年收入12万元以上的纳税人应填写《个人所得税申报表》(适用于年收入12万元以上的纳税人)，并在申报纳税时提交给主管税务机关，同时提交个人有效件复印件及主管税务（1）进入申报界面后，填报方式有使用已申报数据填写和自行填写两种选择；机关要求的其他相关材料。

3.纳税:

(1)当期未申报纳税的，纳税人提供的资料齐全、内容准确、手续齐全、无违规行为。符合要求的，当场结清，加盖个人所得税申报表，退还纳税人。

(2)当期有纳税申报的，由纳税人缴纳税款，税务机关确认缴纳税款后，出具。

综合年度所得自行申报怎么退税

二是单位申报，即请任职受雇单位办理。

如果符合情况,安装个税APP后就能进行退税申请了,具体作方以上就是对一般情况下个税申报方式如何选择的相关解释。同时如果是个人独资企业的话,也需要缴纳百分之五到百分之三十五个人所得税,相关的个人所得税可以先计算根据当月销售收入乘以所得率所得出的应纳税所得额,再根据应纳税所得额计算应纳税额。法如下:

1、安装个税APP,然后进行注册/登录作,登录完成后进入首页;

2、在个税APP首页点击“我要办税”或“综合所得年度汇算”进入申报页面;

3、阅读申报须知,再根据年度收入多少选择简易申报或标准申报,(年收入不超过6万的选择简易申报,超过6万的选择标准申报);

4、其中,年收入超过6万,但不足12万元且有应补税额,或者收入超出12万元但应补税额≤400元的,申报之后可以免缴税款;

5、核对各项数据是否无误,若无误即可点击“提交申报”:如若存在应补税额,且不符合免申报条件需要点击立即缴税进行缴税;如多缴了税款或满足退税条件,可点击申请退税。

5、如有可以申请的退税金额,需选择/添加,即可完成申请,经由税务审核、国库处理,最终将税款退回到指定的账户。

如果不知道自己满足什么情况,或者不知道自己能不能退税的,可以先安装个税APP看看自己的缴税情况哦!即使存在:是家中独生子女,有超过60岁父母需要赡养;有在读子女;有房贷或租房租金支出等情况的,一定要看看专项扣除是否正确无误哦,这些都是个人所得税进行申报以后,可以通过使用手机软件进行退税。根据手机软件的指引,绑定,申请退税。在有关机关审核通过退税申请以后,就会将所退税款退回至所绑定的,退税金额也可以通过手机知晓。可以抵扣一部分个人所得税的。

二、什么情况下可以退税?

在进行退税之前,我们需要先了解什么情况下才可以退税,具体有以下几种情况:

1、2019年度有符合享受条件的专项扣除,但预缴税款并未进行扣除的;

2、2019年度综合所得年收入不足6万元,但是缴纳过个人所得税的;

3、没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需通过年度汇算睡前扣除的;

4、2019年中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得年使用税率的;

5、因2019年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,导致前后税收优惠政策不一致的;

7、有符合条件的公益慈善捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除等情形。

个人所得税退税是新兴起的,它主要针对的是中一些多缴纳的税款进行退税。只要符合个人所得税退税的情形,就可以进行退税。而且退税的方式十分方便快捷,可以直接使用手机在线上进行退税。其退税的过程是耽误不了太多的个人时间的。

个税申报方式综合所得年度自行申报

法律依据：

1、一、打开手机个人所得税APP,点击【常用业务】区块的【综合所得年度汇算】。

(二)取得应税所得没有扣缴义务人;

2、二、居民个人在纳税年度内取得的综合所得收入额未超过 6 万元且已预缴税款,可通过简易申报申请退税。点击右上角切换到【简易申报】,选择【我已同意并知晓】。 3、三、核对个人基础信息、汇缴地、查看收入明细数据, 确认已缴税额。若确认申报数据无误,可跳过下一步直接提交申报,进入【申请退税】。

5、提交申报，确认结果后，点击提交申报即可；

4、四、如认为某条收入信息非本人取得,可对收入明细数据进行【申诉】、【删除】。纳税人必须是在本人未取得该笔收入的前提下,才可以进行【申诉】或【删除】的作。作后,相应收入均不纳入年度汇算。 5、五、在申报提交完成页面上,选择【申请退税】。

6、六、进入选择界面,会自动带出添加好的。也可以点击【添加信息】。如果不在身边,或者暂时不想退税,可以点击【暂不处理,返回首页】。后续可再次发起退税申请。 7、七、选择后提交退税申请,可以看到退税申请进度。

8、八、可以在首页依次点击【我要查询】——【申报查询】——【申报查询】。 9、九、进入【申报详情】页面查看已申报情况。若发现申报有误,可点击【更正】或【作废】。

10、十、标准申报作步骤基本与简易申报一致,但简易申报不支持新增与修改,若要新增、修改收入等数据,需切换至标准申报进行相应作。

通过扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报有什么区别

主要是指一些以工资、薪金收入为主要收入来源的劳动者，可能有扣缴义务人，即用人单位，进行预扣和垫付。

一、通过扣缴义务人申报法律分析：

《中华个人所得税法》 第十四条 扣缴义务人每月或者每次预(一)通过扣缴义务人申报扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。

退税申报方式选哪个

(六)非居民个人在境内从两处以上取得工资、薪金所得;

1、退税申报一般选择综合年度自行申报，这一种比较简易的申报方式；

个体工商户享受税收优惠政策如下:

3、综合所得年度自行申报，指的是自行通过个税所得税APP或者自然人电子税务局网站对工资薪金、劳务费收入、稿酬、特许权使用费四项收入进行退税申报；

2、如果有个人捐款、子女老人供养、租房等申报，则需要通过扣缴义务人单独申报；

4、通过扣缴义务人申报，是指一些以工资薪金收入为主要收入来源的工作者，有扣缴义务人，也就是用人单位进行个人所得税预扣预缴，其余需要退税的个人捐款、子女老人供养、租房等部分自行根据实际情况填写资料。

个人所得税退税的意思就是在税务局进行汇算清缴的过程当中，发现有一部分人多交个人所得税，在当事人提出退税申请的情况下，税务机关会依法退回多交的个人所得税，许多可以专项扣除的费用都是在年底的时候统一进行汇算清缴的。

个人所得税退税的具体流程如下：

1、安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算，首页常用业务综合所得年度汇算：

（3）选择使用已申报数据填写、开始申报后，系统提示标准申报须知（使用已申报数据），点击“已阅读并知晓”，开始年度汇算申报；

2、确认信息，需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认；

3、填报数据，确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击下一步；

4、计算税款，数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额；

6、退（补）税，如存在多预缴税款，可选择申请退税。

【法律依据】

《中华个人所得税法》

第十四条 扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。