出纳工作内容 出纳工作内容怎么写

出纳的工作是什么

3、统筹管理银行账户开设、银行账户变更以及银行账户撤销。

出纳岗位的职责一般包括： （1）办理收付和结算业务； （2）登记和银行存款日记账； （3）保管库存和各种有价证券； （4）保管有关印章、空白收据和空白支票。

出纳工作内容 出纳工作内容怎么写

出纳工作内容 出纳工作内容怎么写

出纳员（1）办理收付，严格按规定收付款项。三字经

出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取，当面点；高警惕，出安全。 收，点两遍；辨真，免赔款。 支，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。

什么是出纳

出纳人员的职责是什么

出纳是会计工作的重要环节，涉及的是收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至的经济利益，工作出了错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的收付、银行结算及有关帐务，保管库存、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货资金、计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1．按照有关管理和银行结算制度的规定，办理收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守开支范围，非结算范围不得用收付；遵守库存限额，超限额的按规定及时送存银行；管理要

怎样进行出纳人员的内部分工

单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位制，要对出纳人员的工作进行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具体分工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部“结算中心”式的出纳机构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。

出纳的日常工作内容有哪些

出纳的日常工作主要包括货资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货资金核算。日常工作内容有： （1）办理收付，审核审批有据。严格按照有关管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 （

出纳人员应该遵守哪些职业道德

出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。 一般会计人员应该遵守的职业道德是： (1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。(2)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规；规章和统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。会计人员应当按照

怎样根据会计业务的特点书写“摘要”？

会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价；写事要有过程；银行结算凭证，要注明支票号码、去向；送存款项，要注明、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。

什么是凭证传递？凭证传递应注意哪些事项

会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核、记帐到装订保管的全过程。各单位在制定会计凭证的传递程序，规定其传递时间时，通常要考虑以下两点内容： (1)根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况，以及经营管理的需要，从完善内部牵制制度的角度出发，规定各种会计凭证的联次及其流程，使经办业务的部门及其人员及时凭证手续，既符合内容牵制原则，又提高工作效率。 (2)根据有关部门和人员办理经济业务的必要

(10/10/2005 01:56:00,0) [查看全文]

对于各种有问题的原始凭证怎样处理

在审核原始凭证的过程中，会计（出纳）人员要认真执行《会计法》所赋予的职责、权限，坚持制度、坚持原则。对违反规定的收支，超过、预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证，会计人员应拒绝办理。对于内容不完全、手续不完备、数字有错的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改凭证等弄虚作、违法的原始凭证，会计人员在不拒绝办理的

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怎样办理出纳工作的交接手续

《会计法》第二十四条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。 出纳工作交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理

出纳主要就是管钱，会计管账，记凭证，银行帐、帐、明细账都是出纳记，这些帐都是根据凭证生出来的。所谓帐帐相辅。

出纳员是指从事出纳工作的人员。顾名思义，出即支出，纳即收入。

出纳工作内容明细

2.根据会计制度的规定，在办理和银行存款收付业务时，要严格核对有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据所编制的收付款凭证按时间先后顺序逐日逐笔地登记日记账和银行存款日记账，并结出余额。

出纳对违反损害和公众利益的收支，会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告，接到报告的机关应当负责处理。工作流程 ：

一是出纳工作，即按照有关规定和制度，对本单位的收付及保管、银行结算、有价证券的整理和保管、有关票据的整理和保管以及财务印章的保管等工作。

上班时间，检查、有价证券及其他贵重物品。

列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。

办理各项资金收付业务，并把当天收到的送存银行，不得坐支。

出纳的工作内容都有哪些

根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。

出纳工作是会计行业中的一类，出即支出，纳即收入，这句话可以用来总结出纳员每日的工作，应聘出纳人员在把握这个基本的工作前提下，对详细的日常工作，就是每天要做什么，可以表现为以下内容：出纳工作是管理货资金、票据、有价证券进出的一项工作。主要包括：1、和银行存款的所有收付。经过出纳直接收付的和银行存款款项，由出纳编制记帐凭证，然后及时登记和银行存款帐，每天下班以前，清点，与登记帐的余额核对一致，做到日清月结。

2、管理支票会计机构、会计人员对违法的收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位人提出书面意见，要求处理。单位人应当自接到书面意见之日起十日内作出书面决定，并对决定承担。会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位人提出书面意见的，也应当承担。。开支票和转帐支票，保管公司在银行预留的印鉴，负责保管和使用负责人的私章。

3、收到的款项。比如别人付来的转帐支票，填写‘进帐单’送存银行。月末，去银行把银行对帐单取回，和银行帐逐笔核对，编制‘调节表’盖公司的财务专用(1)登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。章后，留一份，交银行一份。

4、主管会计和交办的其他工作。同时出纳的工作内容还要执行工资，监督工资使用。审核工资单据，发放工资奖金。负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。所以出纳的工作内容也是比较繁琐的，而且每日钱进钱出很多次，一天不理说不定第二天就记不清了，该天的收据、该做的台账，要及时做完、做好，学会见缝插针，节奏要快;手工做的日记账要简要、实用，突出重点，对未完账项一定标记好，及时处理，才能高标准的在当天完成出纳的工作内容。

出纳的工作内容

出纳的工作内容主要为：办理收付和银行结算业务；管理印章账户；保管库存个各种有价证券（如国库券、债券等）的安全与完整；保管有关印章、空白票据。

1、工资报销

收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到予以没收，由人负责。

除了经济业务上的款项支出，员工的报销款和工资的发放同样也必须由出纳作。一般情况下，需要报销的员工会填写费用报销单，交给出纳进行审核。

出纳审核无误后会计进行复核，经过批准方可对费用进行报销。而发放工资时，人事部门会将工资发放的金额列表交给出纳人员，同样经过出纳和会计的审核后，才可以对工资进行发放。

2、管理资金

其实所谓的出纳，从字面可以看出其大意：出即支出，纳即收入。所以对资金的收付管理，是出纳基本的工作内容。但是随着经济的发展，出纳的工作已经不单纯是的收付了，额外还有承兑汇票的背书，支票的签付等。所以经济业务上的款项往来，是出纳每日必须要完成的工作。

3、保管物品

正常来说，一家企业的重要资料和物品都会交由出纳来管理，例如印章的存放，合同的整理等。而且这些东西都会锁在保险柜中，方便随时取用。所以保险柜纳千万要妥善保管，万不可丢失。

4、入账处理

每个月月末，不单单是会计人忙碌的时候，同样也是出纳人员忙的时候。出纳人员到月末，需要把自己经手的每笔业务，录入系统中，其中包括：收款结算单，付款结算单和转账结算单。

5、货资金核算

①办理收付，严格按规定收付款项。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记日记账和银行存款日记账，并结出余额。

④保管库存，保管有价证券。对于和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章，登记注销支票。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

① 按照有关管理和银行结算制度的规定，办理收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守开支范围，非结算范围不得用收付；遵守库存限额，超限额的按规定及时送存银行；管理要做到日清月结，账面余额与库存每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。6、往来结算

①办理往来结算，建立清算制度。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

出纳的具体工作内容

（2）审核工资单据，发放工资奖金。

1、货资金核算：

（2）办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票①确定收款金额。如为收入，应考虑库存限额的要求及有关使用范围的规定（见本部分第二章节内容）。。

（3）登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记日记账和银行存款日记账，并结出余额。

（4）保管库存，保管有价证券。对于和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

（5四、负责报销旅费的工作。）保管有关印章，登记注销支票。

（6）复核收入凭证，办理销售结算。

2、往来结算：

（1）办理往来结算，建立清算制度。

（2）核算其他往来款项，防止坏账损失。

3、工资结算：

（1）执行工资，监督工资使用。

（3）负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

出纳职责

1、按照有关管理和银行结算制度的规定，办理收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守开支范围，非结算范围不得用收付；遵守库存限额，超限额的按规定及时送存银行。

管理要做到日清月结，账面余额与库存每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

2、根据会计制度的规定，在办理和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记日记账和银行存款日记账，并结出余额。

3、按照外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免外汇损失。

出纳的基本职责和具体的工作内容？

出纳人员的职责：

② 根据会计制度的规定，在办理和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记日记账和银行存款日记账，并结出余额。

③ 按照外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免外汇损失。

④ 掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上③清点核对无误后，按规定开具或内部使用的收据。如收入金额较大的，应及时上报有关，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”或“收讫”或“银行收讫”章。堵塞结算漏洞。

⑤ 保管库存和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的和有价证券保管制，如发生短缺，属于出纳员的要进行赔偿。

⑥ 保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和法人名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

出纳工作内容

出纳，就是负责对和银行存款的管理，其中还包括很多相关的琐碎的工作内容：

1.要记录每反映职能一笔开支，做好日记账和银行日记账。

2.在每日结束时，盘点库存，做到日清月结。

3.在每月末，根据银行对账单编制银行存款余额调节表。

4.在每月末，将登记的和银行日记账与会计登记的总账进行核对。

6.发放：包括给报销的人员、领取备用金的人员、领取工资的人员等

出纳工作内容

④到财务部办理付款。收款人持有关已签字的内容完整的付款单据，报经会计审核后，由出纳办理付款（注意：有的单位是收款人持证明手续完备的付款单据到财务部交会计审核，待会计审核原始票据的真实性、合法性及具体金额无误签字后，再持付款单据报有关审阅并签字，由出纳办理付款）。

一、办理银行存款和领取。

二、负责支票、汇票、、收据管理。

三、做银行账和账，并负责保管财务章。

1、员工出分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或，先交由证明人签名，然后给签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

1、收付

(1)收付的，要当面点清当天下班前，要完成日记账的登记。进行账实核对，必须保证实有数与日记账、总账相符。金额，并注意票面的真伪。若收到予以没收，由人负责。

(2)一经付清，应在原单据上加盖"付讫章".多付或少付金额，由人负责。

(3)把每日收到的送到银行，不得"坐支"。

(4)每日做好日常的盘存工作，做到账实相符。做好结报单，防止盈亏。下班后与等价物交还处。

(5)一般不办理大面额的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

(6)员工外出借款无论金额多少，都须签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起，由人自负。

2、银行账处理

(2)每日结出各账户存款余额，以便及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

(3)保管好各种空白支票，不得随意乱放。

(4)公司账务章平时由出纳保管。

3、报销审失误防范及纠正程序。核

(1)在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

(2)附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

(3)正规是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。

(4)支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

(5)大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

(6)报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

(7)支付证明单上是否有签字。若无，不予报销。

出纳的工作内容 帮助公司什么

出纳员岗位职责的具体内容如下：货资金核算、往来结算、工资结算。

1、出纳的工作内容是进行资金往来的结算，往往公司常常会使用出纳职位进行公司资金往来的结算，公司在业务发展中会有各种各样的资金往来，而出纳能够很好的帮助公司负责报销旅费的工作。理清资金往来的数据，建立清算制度。

5.负责保管相关印章、空白收据和空白支票；

2、出纳是根据的规定进行单位的支付、银行结算以及公司相关财务等工作办理的一种称呼，常常只要有货资金、票据等的收支以及保管核算都是出纳的，常常的会计部门都有出纳职位的设立，能够很好地帮助公司进行公司票据以及各种货资金业务的处理工作。

出纳都是干什么工作的

出纳工作内容及流程：

企事业单位在日常经营过程中，许许多多的经济业务都直接涉及资金。如企业销售产品终有资金流入企业，购买原材料要支付价款，发放工资会使流出企业，借款会取得而终又要用偿还等业务都与货资金的收付分不开。货资金对于任何一个单位而言，都是一项非常重要的资产。因此，各个单位都需要设置一个专职的岗位和人员专门负责管好、用好货资金，掌握并汇报其变化情况，并保证货资金的安全完整。这个岗位就是通常所说的出纳岗位，在这个岗位工作的人员就叫做出纳员。所以，我们经常用“管家婆”一词来形容企业里的出纳，出纳就是各个单位货性资产的管家。

从内容上看，“出纳”这个会计学中的专有名词包含了三层意思：

二是出纳核算，即对出纳工作进行的计量、记录及账务处理等业务活动。

三是出纳人员，即担任出纳核算，从事出纳工作的会计人员，这是狭义上的出纳人员。

二、出纳员的职责与权限

（一）出纳人员的职责

1.按照有关管理和银行结算制度的规定，办理收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守开支范围，非结算范围不得用收付；遵守库存限额，超限额的按规定及时送存银行；管理要严格做到日清日结，账面余额与库存每日下班前应核对，发现问题，及时查对；企业银行存款日记账也要与银行对账单及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

3.按照外汇管理和结、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。随着经济的发展，间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。所以出纳人员应熟悉外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇，避免外汇损失。

4.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格遵守支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵住结算漏洞。

5.保管库存和各种有价证券（如国库券、债券等）的安全与完整。要建立适合本单位情况的和有价证券保管制，如发生短缺，属于出纳员的要进行赔偿。

（二）出纳员的权限

1.维护财经纪律，执行财会制度，不合法的收支和弄虚作行为。

我国《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。《会计法》的这些规定是：

各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。会计机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应立即向本单位人报告，请求查明原因，作出处理。

2.参与货资金定额管理的权利。

出纳员每天都和货资金打交道，在平日开展工作中必须严格遵守《管理暂行条例及实施细则》和《支付结算办法》。而在执行这些法规规定时，实际上就是赋予了出纳员对货资金管理的职权。

3.管好用好货资金的权利。

出纳员掌握着单位货资金的来龙去脉及周转速度的快慢。因此，出纳员应充分发挥主人翁的意识，为单位提出合理安排利用资金的意见与建议，及时提供货资金的使用和周转信息，这也是出纳员义不容辞的。

三、出纳员应具备的素质要求

出纳员直接掌管一个单位的和银行存款，每天都要与成千上万的金钱打交道，如果要将公款据为己有或挪作他用，对于出纳员来讲是有方便的条件和较多的机会。因此，单位对出纳员的素质要求都比较高。那么，要想成为一名合格的出纳员应该具备哪些具体的素质要求呢？

（一）基本资格要求

出纳员和所有的会计人员一样，必须持有门颁发的会计从业资格证（即会计证）上岗，未取得资格证书的人员不得从事出纳工作。此外，还不得伪造、转借会计证。

（二）基本素质要求

1.要有良好的职业道德

（1）爱岗敬业。爱岗敬业是会计职业道德的基础。出纳员应该热爱本职工作，要有不厌其烦的劳动态度，全身心投入会计事业，兢兢业业，努力钻研业务，勤学多思，勤练多问，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。

（2）廉洁自律。廉洁自律是会计职业道德的前提。因为出纳员每天都和货资金打交道，所以，与其他会计人员相比，出纳有其特殊性。为此，出纳员必须具备良好的职业道德，树立正确的人生观和价值观，遵纪守法，清正廉洁，公私分明，不贪不占，保持廉洁自律的品质。

（3）客观公正。出纳员在工作过程中，必须遵守各种纪律、法规、准则和制度，依法办事，并保持客观公正的态度，实事求是保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时。同时，在自己的工作权限内，坚持原则，正确处理、单位和个人的利益关系，自觉各种不正之风，保护单位合法权益不受侵犯。

（4）强化服务。出纳员要树立服务的思想意识，在处理各种出纳业务时，出纳员应尽量做到尊重、原则、主动、热情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虚心向同事学习、请教，重视同事的感受。原则就是要有原则地完成交给的各项任务；遇到自己无法解决的问题，应及时向请示；对工作认真负责，不把推给他人。主动就是要主动与他人打招呼，主动询问他人的需要。热情就是要在处理出纳业务时，态度和蔼，语言亲切。耐心就是耐心回答他人提出的问题，不计较他人的态度好坏和语言的轻重。周到就是尽一切可能为他人提供优质的服务。

（5）保守秘密。出纳员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位同意外，出纳员不得私自向外界提供或泄露本单位的会计信息。

2.要有较强的政策水平

出纳工作的特点之一是其具有很强的政策性。所以，出纳员要做好出纳工作，必须了解、熟悉和掌握有关会计、财税、金融法规和各项会计制度。出纳员每天处理大量的税金、票据并进行收付结算，哪些结算方式不宜采用，哪些票据不能报销，哪笔金额不能支付等，都必须以有关的法规制度为依据。因此，作为一名出纳员，要做好出纳工作，就必须加强学习，了解、熟悉、掌握现行的政策法规和各种会计制度，不断提高自己的政策水平，遵守财经纪律，遵守财务制度，明白自己哪些该干，哪些不该干，哪些该，工作起来就得心应手，不犯错误，为企业把关守口。

3.要有熟练的专业技出纳员是专门从事货资金收付的，如果工作出现了错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：能

出纳员每天涉及大量的费用报销、票据签发和收付等事项，这就需要出纳员具有较强的业务处理能力、较快的计算速度和较高的准确性。所以，出纳员除了具备良好的职业道德和较强的政策水平外，还必须要有熟练的专业技能，如汉字及数字的正确书写；算盘、计算器、电脑、点钞票的熟练作；熟练签据、办理结算、报销费用等业务处理流程与要求。

要想当一名称职的企业管家婆——出纳，除了要具备上述良好的职业道德、较强的政策水平、熟练的专业技能外，还要提高自身的综合素质。

一是要有良好的工作态度与心态，诚实守信，关注细节，注重细节，做好细节工作；

二是在工作岗位上要为企业多思考，培养自己严谨的逻辑思维及敏锐、宽广的财务视野，将自己认为可以为企业创造更多价值的方式、想法与企业分享，真正做好企业的“管家婆”，提高自身管理能力；

三是要有良好的人际交往能力及较强的办事能力，能很好地与单位其他部门、人员，与银行、税务等部门打交道。

四、出纳工作内容及具体流程

简单地说，出纳员工作的具体对象就是货资金。所以，处理货资金的收付业务就是出纳员主要、核心的工作。了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。

（一）出纳收付程序与规范

1.资金收入的一般程序

（1）清楚收入的来源和金额。出纳员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：

②明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。

③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。

④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和旅费借款，单位交纳的押金等。

（2）清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对。清点时，应沉着冷静，不能只求“快”不求“准”。

①清点。收入应与经办人当面清点，如有短缺、钞等特殊问题，应由经办人负责。出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。

②银行核实。银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话银行查询，只能作为参考。在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。

④如果清点核对并开出单据后，才发现短缺或钞，应由出纳员负责。

（3）收入退回。如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清或收款单位账号错误等，应由出纳员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。

（4）把每日收到的送存银行，不得坐支。

2.资金支出的一般程序

（1）明确资金支出的金额和用途。

①出纳员每支付一笔资金时，一定要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安排。一般不办理数额大的支付业务，严格遵守关于使用范围的规定。多付或少付金额，错由出纳员负责。

②明确收款人。出纳员必须严格按合同、或有关依据上记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。

③明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予，并向有关汇报，行使出纳员的工作权力，用途不明的，出纳员可以拒付。若支付无批准的借款或其他付款业务而引出的问题，由出纳员自负。

（2）付款审批。

①由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。

②有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及实物的，应当由仓库保管员或实物负责人签收；涉及旅费、招待费等，应当有证明人或知情人加以证明。

③有关的签字。收款人持证明手续完备的付款单据，报有关审阅并签字，同意支付。

（3）办理付款。付款是资金支出中关键的一环，出纳员应当特别谨慎，要认真仔细对待，因为款一旦付出，发生错是很难追回的，且错是由出纳员负责。所以，出纳员必须严格核实付款金额、用途和有关审批手续。

①付款。双方应当面点清，在清点的过程中发现短缺、钞等情况由出纳员负责。

②银行付款。开具支票时，出纳员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为支票，应注明领票人的姓名、号码及发证单位名称。办理转账或汇款时，出纳员书写要准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。应注意，办理完汇款或转账后，出纳员应及时将有关银行单据传真给收款人确认。

③付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”或“付讫”或“银行付讫”章。如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。

④如确认签字后，再发现短缺或其他情况，应由收款经办人负责。

（4）付款退回。如因特殊原因造成支票或汇票退回的，出纳员应当立即查明原因，如因己方引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因对方引起的，应由对方重新补办手续方可办理。

（二）出纳员一天的工作安排

了解了资金收支的一般程序后，究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？

1.上班时间，检查、有价证券及其他贵重物品。

2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。

3.如有特殊情况，应向有关及会计主管请示资金安排。

4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的送存银行，不得坐支。

5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。

6.一、出纳的含义当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。

7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。

8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。

9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。

（三）报税工作

不少人都会问这么一个问题：报税业务究竟是属于会计的工作还是属于出纳的工作呢？

从原则上说，报税业务是属于会计的工作，但是在实践工作中并不是所有的工作都分工明确。实践工作中，应该摒弃过于计较的心态，树立正确的工作态度，有时多干事也是对自己能力的提高，对于个人发展而言是有好处的。现在，有的公司由于人手少，出纳人员也会兼做报税业务。所以，出纳工作并不是简单的登记日记账和管理。出纳人员还需要具备税务等多方面的知识，首先要知道哪些税应该去国税局缴纳、哪些税应该去地税局缴纳；其次要知道所工作的单位每个月要缴纳哪几种税；要知道纳税申报的方式与程序。

如你需要系统的出纳资料，请提供邮箱。

出纳岗位基本职责内容和要求

9、负责办理加入及退出资金归集相关手续，监管本单位资金归集情况。

出纳岗位职责和要求内容如下：

6.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格规定使用用途，各种票据要办理领用和注销手续。

1、负责和银行项目的出纳工作是管理货资金、票据、有价证券等进进出出的一项工作。收付款业务、银行预留印鉴的保管、盘点、票据管理以及商业汇票的结算托收。

2、负责制定完善资金管理规章制度，负责管理资金账户、资金归集、存量资金以及资金预算，并组织开展进行资金运作及融资工作。

4、总体监督资金的异常变动情况，并按时上报银行账户年度检查报告。

5、对银行账户年度检查报告进行审核。

6、总体监督票据的使用情况以及资金备付状况。

7、安排进行月度/旬度的资金预算，提高促进账户管理、资金管理、资金预算以及资金运作和融资工作，完善工作流程及管理办法，配合推进信息化工作。

8、负责银行账户开设、银行账户变更、银行账户撤销以及银行预留印鉴的变更。

10、负责票据的买入、登记、保管、领用等相关工作。

工作特点

1、性

出纳工作担负着一个单位货资金的收付、存取任务，而这些任务的完成是置身于整个经济活动的大环境之中的，是和整个的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。

例如出纳人员要了解有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的性。

2、专业性

出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的作技术和工作规则。凭证如何填，日记账怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。

因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。

建筑公司的出纳的工作内容具体是什么

根据业务的实际情况，选择相应的业务和票据业务。全部处理完毕后，需要对余额表和银行流水进行核对，找出异后，制成余额调节表进行处理。

建筑公司的出纳岗位的职责包括：

出纳的工作内容：

（1）办理收付和结算业务；

（2）登记和银行存款日记账；

（3）保管库存和各种有价证券；

拓展资料：

出纳工作的具体流程：

①出纳的工作。

办理银行存款和领取。

负责支票，汇票，，收据管理。

做银行账和账，并负责保管财务章。

员工出分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

员工出回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或，先交由证明人签名，然后由签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

员工工资的发放。

②出纳工作细则。

工作事项及审验等程序。

③收付。

④不得“坐支”。

每日做好日常的盘存工作，做到账实相符。做好结报单，防止盈亏。

⑤银行账处理。

登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

每日结出各账户存款余额，以便及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

保管好各种空白支票，不得随意乱放。

公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。

⑥报销审核。

在支付证明单上经办公是否签字。若无，应补。

附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

正规是否与收据混贴。若有，应分开贴。

支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。

报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

支付证明单（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。上是否有签字。若无，不予报销。

参考资料: