银行存款日记账怎么记_银行存款日记账怎么记账范本

2025-01-03 10:34 生活工具

日记账和银行日记账怎样填写？

你要明确会计跟出纳是两个不同的职会。。

1、日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

银行存款日记账怎么记_银行存款日记账怎么记账范本

2、日记账和银行存款日记账登记要求和依据：

（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。日记账通常是根据审核后的收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业的监管，日记账采用订本式账簿。日记账是用来核算和监督库存每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与收付有关的记账凭证，如收款、付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：

1.日出纳人员要按时间发生次序登账。期

“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据收款凭证登记日记账时，填入“收×号”。

3.摘要

“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

“对应科目”栏应填入会计分录中“库存”科目的对应科目，用以反映库存增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，

，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；

第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到，则“库存”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的总额，而不能将一笔增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；

第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500

5.借方、贷方“借方金额”栏、

“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存”科目的方向及金额记入。

6.余额

“余额”栏应根据"本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。

因此，日记账余额栏前未印有方向，其余额方向默认为借方。若在登记日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

一个公司的几银行账户在银行存款日记账上怎么记?

按时间发生来写，如同一天发生多笔业务，可按你拿到手的原单的先后次序编制1、2、3

如果过多，建议出纳同时做一个银行存款日记总账，便于核对各明细账及与会计账簿里的银行存款总账进行核对。

银行存款

—银行存款日记账书写要求基本账户

——般账户

手续费一般都由基本账户转账支付的

日记账怎么记？支出的钱记在借方还是贷方？余额又怎么记？

4.对应科目

日记账和银行存款日记账都是资产类的账户，借方记增加，贷方记减少，余额在借方。也就是说借方记收入，贷方记的是支出正常情况下库存不允许出现贷方余额，。期末余额

＝上月余额+本期收入-本期支出。

属于资产类科目借方增加，贷方减少

借方记收入，支出在贷方，余额一定在借方。

支出的钱记在贷方,收入的钱记在借方。余额的记法是：借方大于贷方时，其额记借方余额；贷方大于借方时，其额记贷方余额。

如何做银行存款日记账

（8）每月月末必须按规定结账。

银行存款日记账是指专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

应注意以下三点：

（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

（7）每一账页记完后，必须按规定转页。方法同日记账。

发生本票业务时，银行存款日记账该怎么记？

借：其他货资金-银行本票

借:其他货资金-本票存款

元由行政管理部门负担，则在日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的总额800元。

借:银行存款

应付账款(或其他科目)

若收到

本票

准备转出

借：

其他货资金

——

银行本票

贷：

主营业务收入

应交税费

本单位办理银行本票

贷：银行存款

若购货有结余再转入银行存款

我想银行日记帐你应知道怎么记了吧。

银行存款日记账怎么填写

8、每月月末必须按规定结账。

填写：1、“日期栏”要填写记账凭证的日期。2、“对应科目栏”要填写会计分录中“库存”科目的对应科目。3、“凭证字号栏”中要填写据以登账的会计凭证类型及编号。4、“借方金额”栏、“贷方金额”栏要填写相关凭证中记录的“库存”科目的金额。5、“摘要栏”简单填写入账经济业务的主要内容。6、“余额”栏是根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。

登记银行存款日记账的具体要求是：

1、根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

2、所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

3、要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

4、必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

5（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。、文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

6、使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。