论企业所得税税收筹划的重要性？

1、企业所得税筹划的重要性和作用：税务筹划是指纳税人依据现行税法和税收惯例，在税法许可的范围内，对企业组建、经营、投资及筹资等活动进行的旨在减轻税负、有利于财务目标的谋划、对策与安排，在不妨碍正常经营的前提下，达到税负小化的目标。其外在表现是使纳税人纳税少，纳税晚，即实现“经济纳税”。税务筹划本身不单纯是一种财务或者税务行为，更不是我们所指的那些简单的税务，它和企业的经营行为息息相关，是一种高层次的理财活动，它是企业采取恰当的纳税筹划方法，把纳税人的税收负担调整控制在佳界限内，∞

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论企业所得税税收筹划的重要性？


论企业所得税税收筹划的重要性？


2、所得税筹划的内容一般包括：

（1）利用坏帐损失进行税务筹划

（2）利用存货计价方法进行税务筹划

（3）利用折旧年限进行税务筹划

（4）利用折旧方法进行税务筹划

（5）利用亏损弥补进行税务筹划

（6）利用预缴所得税进行税务筹划

（7）利用企业所得税减免税政策进行税务筹划

了解更多税务筹划的知识，欢迎咨询麦积财税。

企业所得税筹划怎么做？

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。合理的税务筹划是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。上海泰铭财务通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。

企业怎样做好税收筹划

一，法律框架基础之上降低税收负担:

(1)纳税种类

按照现行有关规定，施工企业的应纳税种一般包括:，从事货物销售及提供加工、修理修配劳务的施工企业;营业税，所有施工企业;企业所得税，所有施工企业;城镇土地使用税，占有使用城镇土地的施工企业;城市维护建设税，所有施工企业;印花税，所有施工企业;土地，转让房地产的施工企业;车船使用税，拥有车船的施工企业;车辆购置税，购置应税车辆的施工企业。

(2)确立税收筹划总体部署

确立税收筹划的原则，包括系统性原则、事先筹划原则、守法性原则、实效性原则、保护性原则、账证完整原则、综合平衡原则，实现收益与风险、节税与增税、节税目标和整体理财目标。

而且，施工企业必须对税法的精神内涵有一个准确的理解。就施工企业而言，税收筹划方案必须建立在施工企业发展战略基础之上，为企业的战略目标服务。对中短期税收筹划而言，施工企业重构业务模式或者转变收入实现方式是一个有效的途径。任何违背税收精神或者内涵的税收企图都有可能形成税收风险。任何具体的东西都不可能包罗万象，很可能是越具体的法律规定越有缺陷。例如一些税法列出了应税所得的各个项目，但是这些项目不可能把所有形式都概括进去，而且各个项目有时难以区分得特别清楚，所以纳税人就可利用不同项目，不同的税率的规定，选择对自己有利的纳税项目，降低实际纳税税负。

(3)必须建立内部涉税风险控制制度

财务部自身进行的风险控制，要求财务部门做到账目无误，税款计算和申报无误，纳税及时足额;财务部与其他部门配合，控制涉税风险，涉税风险审查机构可设在财务部或审计部，但必须得到其他部门配合与支持，如销售部门在采用不同的促销方式时，应与涉税风险审查部门沟通。企业在制订经营或投资、融资时，应听取涉税风险审查部门意见。

(4)企业所得税的轻重、多寡，直接影响税后净利润的形成，关系到企业的切身利益。因此，企业所得税是税务筹划的重点。

二，企业税收筹划的概念及其特点:

1，收筹划是纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税和递延缴纳税收目标的一系列谋划活动。税收筹划应该是实现公司价值化目标下，对税收政策的合法运用，它将贯穿于企业投资决策、融资决策、运营决策、分配决策甚至清算等环节。

2，筹划的特点具有合法性、筹划性、风险性、方式多样性、综合性以及专业性的特点。税收筹划与偷税有着本质的区别，偷税是纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报，或者进行虚的纳税申报，不缴或者少缴税款的行为。

3，首先，收筹划是企业中长期决策的组成部分;其次，这种战略筹划必须是在法律框架允许的范围内进行，是一种合法的行为;再者，非税成本可能更重要，即必须考虑所有的商业成本，而不仅仅是税收因素，税收筹划必须纳入企业经营战略的总体进行综合衡量;简要地说，税收筹划是在法律框架基础之上通过对税收事项的合理安排达到有效降低税收负担的一种经济行为。

税收筹划作为税收策略的主要表现形式，也是企业战略的重要组成部分，任何税收筹划的展开，不仅要考虑企业的发展战略使之成为企业不断壮大的推动器，还要充分考虑到的财政金融和产业政策的未来走向，为企业的长远发展做出合适的税收策略。才能让企业能够更好的发展。

如何做好企业所得税汇算清缴工作

法律主观：

纳税是每个公民的义务，当然如果开设企业也是需要征税的。在征收的时候会有一定规律，或者是按照月，或者是季度。当然这个企业征税也是一个会计项目，也是需要每年在规定时期内进行汇算清缴的。一、企业所得税汇算清缴该如何做根据《中华企业所得税法》规定：首先年度汇算清缴需要企业计算出年度应纳税所得额，从而得出年度应纳税总额。然而会计准则和税法核算口径不同，这时候就需要企业把会计利润通过填写申报表的方式调整为应纳税所得额，后计算出企业所得税。企业所得税汇算清缴表截止日期是自年度终了之日起五个月内。企业所得税按纳税年度计算，自公历1月1日期至12月31日止。（其中企业在一个纳税年度总监开业、或者终止经营活动，即该年度的实际经营周期不满12个月，应当以实际经营周期为一个纳税年度）。2019年汇算清缴的时间在3月11日-6月30日。二、企业所得税汇算清缴的关键1、收入的确认新税法在收入确认上引入了公允价值概念。2、费用的扣除新税法在费用扣除上引入了合理性与相关性的原则3、纳税调整会计制度与税法规定存在异。会计报表所列的利润总额是按照的会计制度计算得出，应纳税所得额不等于利润总额，而是按照税法规定进行调整。企业汇算清缴的时间一般是一个纳税年度终了后5个月内（次年的3月1日至5月31日）或实际经营终止之日起60日内。三、企业所得税汇算清缴流程步：核查资料，检查票据，保证税前扣除没有问题。第二步：检查账务，梳理本单位的会计核算，逐项检查收入、成本、费用、利得、损失的会计核算是否正确，有无错记、漏记、重复计入、记错科目等现象。第三步：做好享受所得税优惠的准备，根据企业情况进行合理筹划。第四步：了解新税化，包括税收政策、申报表单的变化与纳税期限。第五步：调整税会异。包括收入类调整、扣除类调整和资产类调整。第六步：税收专项审批或备案。第七步：填报纳税申报表并申报。第八步：申报缴纳。希望上文的企业所得税汇算清缴该如何做、企业所得税汇算清缴的关键以及企业所得税汇算清缴流程的内容会有所帮助。

法律客观：

《中华企业所得税法》第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

浅谈公司财务如何进行纳税筹划

建议企业可以考虑重新设计员工收入配比，合理增加员工待遇。如：

1）调整部分补贴支出形式

按照相关法律规定，随同员工工资一并发放的货化补贴应当作为工资薪金支出，但对真实发生且凭票报销的相关补贴等，可并入职工费用，计算限额税前扣除。

2）合理设计补贴

企业为职工订制工作服和制式工作装备、用具支出，可以作为经营管理费用税前扣除，即使采取发放补贴形式的，也可作为费进行所得税处理，而无需纳入工资范畴。

3）积极建立企业年金和补充医疗保险

根据有关规定，企业为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，可以分别在不超过职工工资总额5%以内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。

4）重视劳务费支出情形

在防控风险的前提下，合理使用劳务用工，将该部分人工成本纳入劳务费支出，不计入工资总额，不作为缴纳保险费的基数。

当然，重要的是，一定要依法按时足额给员工缴纳社保！