票据管理制度 票据管理制度涵盖

公司有一个总部和若干门店，目前门店的所有资金在统一管理，接手账目后我应该将各分店分别做账还是做成一

（三）缴款人意识淡薄。许多缴款人不清楚票据管理政策，不清楚执收执罚单位开出的票据是否合法规范，没有细究缴款票据的习惯；在收缴关系中，缴款人处于被动地位，担心办事不顺利，不敢理直气壮地索要票据或者凭票；一些收费罚没项目标准在政策规定和实际执行中有一定弹性，缴款人常常出于经济方面的考虑，比较注重实际缴款数额，而对执收执罚单位开什么样的票据不太关心

不确定，那得要看你下面的门店是不是只有销售环节，而没有其他的环节了，例如采购、加工，如果没有，那门店业务只需要记录库存、销售情况，那账务就可以设在一起，只要把各店的库存、收入分开就可以了。如果门店有的采购、加工等业务，那就要分开核算了，注意你们的营业执照上的注册形式总部和门店的关系是什么，税务是不是的。

票据管理制度 票据管理制度涵盖

票据管理制度 票据管理制度涵盖

（三）企业按照规定提取的专项资金；

拓展资料：

一、票据分类：支票（支票、转账支票、电汇、承兑汇票）、收据（以“”冠名的普通、专用、机打平推、资金往来收据）借款单（公司自制单据，使用时在封面注明项目、部门及个人借款）。费用报销审批单（公司自制单据）费用支付申请单（公司统一单据）材料出入库单（公司统一单据）

二、营业员礼仪规范的建立，仪容仪表着装要求，上岗需按规定着工装、佩戴工号牌（保持工号牌完好和洁净）：工号牌应端正地佩戴于左上胸;佩戴位置为衬衣的第三颗扣子左上胸处（上下距不大于1厘米）；不得戴他人工号牌上岗；如需佩戴两枚以上的工号牌，要求平行佩戴；临时促销员及实习新员工需佩戴临时上岗工卡，着装要求如下：秋/冬季：女装为白衬衣/黑长裤；男装为白衬衣打领带、黑裤；春/夏季：女装为短袖白衬衣、黑裙子；男装为短袖白衬衣打领带、黑长裤。

行政事业单位一级财务对下属二级财务拨款，是用收据还是拨款单，什么时候用收据什么时候用拨款单，请详细谢

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行政事业单位上级给下级拨款（包括财政资金转拨、自有资金对下级单位补助），收款方不用开收据，付款方直接用转账支票、汇兑等银行支付凭证拨付。拨款单只在门拨付财政资金时使用，一般行政事业单位不能用。

加强对会计部门票据的审核机制，制定不定期抽查制度；

行政事业单位之间拨款应该统一使用财政监制的行政事业收费收据，或者使用银行部门统一定制的转账支票、汇兑等银行支付凭证拨付。拨款单只在门拨付财政资金时使用，一般行政事业单位不能用。

2016年会计行政事业类单位必须建立票据管理制度对吗

（一）严格票据发放，建立管理台帐。在领用票据时，票据专管员要携带《票据准购证》，按年审核定单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、等票据，不得擅自扩大票据适用范围。的收费项目，领用票据，财政票据在《票据准购证》和票据管理台帐上登记领用时间、品种、数量和编号，双方签字确认。

正确。

2012年11月29日印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）

浅谈如何加强财政票据管理

条为加强行政事业性收费票据的管理，制止乱收费，根据有关规定，制定本规定。第二条本省行政区域内的机关、事业单位和团体（以下简称收费单位）为加强、经济、技术和资源管理，向管理和服务对象开具的收款凭证适用本规定。

一、加强财政票据管理的重要意义

（一）加强财政票据管理，有利于规范执收执罚单位财务收支活动。财政票据是会计核算的法定凭证，是财务收支的重要依据。会计核算的准确性，主要依赖于所取得票据的真实性。不合法、不真实的财政票据，必然影响会计核算的真实、准确和完整性，错误的财务资料容易导致决策的失误。加强财政票据管理，就从根本上维护了会计核算的真实性和合法性，堵塞了财务收支漏洞，使单位财务活动合法、有序、规范。

（二）加强财政票据管理，有利于财政增收节支。收费票据是取得收费收入的书面证明，而收费收入是财政预算内收入的重要组成部分，更是预算外资金的主要来源。加强财政收费票据管理，可以使财政从源头上直接掌握收费收入和单位往来结算款项，有效组织财政收入。同时，通过对票据的合法利用，可以控制不合法票据在单位报销和不合理支出，达到增收节支的目的。

（三）加强财政票据管理，有利于“三乱”的治理。上出现的乱收费、乱罚款、乱摊派现象，较明显的特征是使用的票据大都是未经财政、税务部门认可的非法票据。个别单位和个别人为了小团体和个人利益，利用非法票据进行乱收费、乱摊派、乱罚款，因此，严格票据管理，加强票据稽查，杜绝非法票据的流通，可以有效制止“三乱”行为的发生。

二、财政票据使用中存在的主要问题

（一）票据使用者违反有关票据管理规定。一些部门、单位依法用票的意识不强，使用财政票据乱收费、乱罚款或超标准收费、超标准罚款等；一些单位安全意识淡薄，票据管理不规范，随意转借或转让财政票据，有的甚至造成票据遗失等；一些单位票据使用不规范，有的填写票据内容不齐全、金额涂改、票据各联之间内容、金额不一致，有的将收费、罚款及结算票据串换使用；个别单位使用非法票据，甚至自制收费和罚没收据。

（二）地方门票据监管的及时性、有效性及权威性发挥不够充分。一些地方的票据监管在监管手段及运作机制上存在问题：票据管理没有机构、人手少，管理人员大多是，在票据的发放、使用和缴销上不能严格按照规定，控制不严，如有收费项目的存在无的供应票据，不及时督促票据缴销，缴销时票款核实不完全做到一一核对，存在抽查等现象；受到外部经济环境和执法环境的制约，财政票据管理职能发挥不充分，难以对违规单位实施有效的和惩处。

三、进一步做好财政票据管理工作的建议

（二）强化票据核销，确保收入缴户。票据核销实行“第二十八条 单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。单位应当按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。验旧领新、票款同行”，每月核销一次票据，用票单位将使用后的票据存根按编号、非税收收入项目分类汇总票据金额，登记在票据的封面上，交票据科审核缴验，在确保所收取的非税收入全额上缴财政专户后，加盖验乞章，对个别单位不上缴财政收入的票据和《往来结算票据》，严格审查是否按规定的用途使用。

（三）规范管理程序，建立报表制度。建立收费单位《非税收入票据使用月报表》，上报非税收收入项目及收入数，使用票据数量等有关数据，以检查单位用票及是否按时上缴非税收收入情况。建立财政《票据使用情况月报表》，财政票据每月汇总票据使用情况，检查分析存在的问题，并提出纠正意见，为票据正确使用提供了保证。

（四）深化事后监督，加大检查力度。对单位使用票据情况开展定期和不定期检查，深入跟踪检查财政票据是否按规定的用途使用，对违反票据使用规定的停止向其发放票据，限期整改，并按有关规定严肃处理。定期对票据使用人员组织培训，提高基本业务素质。

（五）组织有关人员强化对财政票据管理办法和《票据法》等有关方面法律法规的学习，并对财政票据的作规程进行细化规定，提高各执收单位业务人员素质，杜绝技术性错误的发生。同时，各单位的财政票据管理人员要相对固定，争取做到专职、专人负责，确保清楚、明确。

【】发文进一步完善财政票据核销管理制度

看是哪个级别的企业，一般纳税人，小规模纳税人，个体，一般纳税人需要公司财务方面的制度，其它的需要的材料不多，你去税务局办理处问问，找好资料再去办理。

闭于入一步完备财务单子核销处置轨制的报告

中心相关部分，邦务院各部委、各直属机构，齐邦人大常委会办公厅，政协齐邦委员会办公厅，高，高检院，相关群众大众：

为贯彻降名邦务院闭于促成“搁管服”变革绝策安置，真实矫正财务单子核销办法，普及财务单子禁锢程度和功效，充溢展现巩固禁锢取即民利民相贯串的本则，入一步完备财务单子核销处置轨制，现将相关报告如停：

一、财务单子核销分为凡是查看核销和博项查看核销二种办法。

三、财务单子月运用量本则上在5000份以上的中心单元，采用博项查看核销的办法。便用票单元再次申领财务单子时，应供给上次单子运用情景，囊括单子的品种、领用份数、起止号码、运用份数、废除份数、收与金额、滚存份数等实质。单子禁锢机构考查后，先在财务单子电子化处置体例中记载关系数据，并散发新的财务单子，待发展财务单子博项查看时，再对于财务单子存根会合举行查看核销。

四、已举行财务单子电子化变革的中心单元，采用搜集电子核销办法，名现单子消息准时传输、同享，以缩小行政本钱，普及处事功效。

财 政 部

2017年6月30（七）实行高额处罚办法。从法律法规、政策规章上提高对违规行为的处罚标准；实行追究制度，追究违规使用票据单位的直接人和有关负责人的，视情节轻重，给予纪政纪。实行综合治理，健全完善管理制度对用票单位进行多方位、多层次、多角度的监督管理，创造良好的执法环节；坚持处罚与规范相结合，日常管理与专项检查相结合，事后检查与事前监督，事中调控相结合，提高监督的针对性、时效性和慎密性。日

办理税务登记证是所需要的财务制度

（六）进一步完善和加强财政内部各科室的协作管理。对使用财政票据的单位，收入征管人员、稽查人员、计财人员和票管员要紧密配合，对出现问题的单位及时查处，并根据计财科出具的入库凭证以旧换新领用票据，对不开票或使用白条收费的单位加大处罚力度，从根本上杜绝各种现象的发生。

可到网上搜一下找与你公司相同类型的，自己再整理一下打来交经税务局

制定票据管理相关制度，所有员工需要按照制度制定，上交各种统计；

从网上找一下企业财务管理制度，修改一下打印出来

国有企业是否能使用行政事业单位资金往来结算票据

为了进一步规范公司财务结算工作，加强票据管理，使票据管理更加科学化、规范化，根据《中华办法》、《专用使用规定》和

总 则

《票据法》等有关法律法规，结合公司实际，特制订本办法。

1.2本办法适用于公司在杭各生产部门（考核单元）、各核算的分院（分部）、公司职能管理部门以及工程总承包项目。

1.3根据公司本部财务实行“统一管理、分级核算”的管理原则，公司资产财务部负责票据的领购、发放、核销、管理和监督检查。

1.4本办法所指票据包括从税务部门领购的税务（服务业，，建筑业统一行政事业性收费通用票据、行政事业单位收款收据均由省、市（地）两级门分别印制和发售；行政事业性收费专用票据由省门统一印制和发售，也可由省门委托有关省直主管部门印制和发售。收费金额上交省级的，票据由省门直接发售给省级有关征收部门；收费金额省、市（地）、县分成或应留地县的，票据由市（地）门会同征收部门到省门购买。各县的收费、收款票据由县门会同征收机关到市（地）门集中购领后发售。）和收据；从银行领购的支票（、转账支票），银行办理的银行汇票、银行承兑汇票以及银行保函等；自行印制的其他票据等。

1.5资产财务部对票据实行专人管理，负责票据的领发，建立票据登记簿，对领购、发放、核销进行登记。

山西省行政事业性收费票据管理规定

机关、事业单位和团体征收各种基金、无偿集资，注册登记的各类学会、协会、基金会、研究会等团体向会员收取的会费收据，以及单位往来和单位内部结算凭证的管理也适用本规定。第三条本规定所称行政事业性收费票据（下简称收费票据），是指收费单位按规定收取费用时向付款方开具的收款凭证。第四条门是收费票据的制定、发放、监督、管理机关。各收费单位收费时，必须使用门统一印制的收费票据。

收费票据除统一规定外，由省门统一规定样式。

门在印制票据时，票头统一套印山西省财政厅票据专用章和本地市门票据专用章。第五条下列情况不得使用门制发的收费票据：

（一）从事生产、经营、销售产品、提供或接受劳务以及从事其他活动取得的应税收入；

（二）行政事业单位的应税收入；

（四）按有关规定应纳入发公司票据管理制度，为加强公司票据管理，根据《中华办法》、市财政局、市国税局、市地税局《非税收入票据管理办法》以及《南京市市本级购领财政票据服务指南》等有关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。公司根据企业自身特点对票据的管理以票据种类、票据使用准则、票据统计核销、账册管理、财务稽核、印章管理、档案室票据管理等事项制定财务票据管理细则，公司各部门、各项目、各有关人员应严格执行。票管理范围的各种票据。第六条收费票据分行政事业性收费票据和行政事业单位收款收据。收费单位不得混用收费票据，不得将收款收据用于行政事业性收费，也不得将收费票据用于收款。第七条行政事业性收费票据分通用票据和专用票据。

通用票据适用于和省确定的一般性收费项目。

专用票据适用于全省专业性特定收费，专用票据可根据实际需要，设置多联式或单联式定额票据和非常定额票据。第八条行政事业单位收款收据分收款收据和内部结算收款收据。

收款收据适用于行政事业单位出售内部刊物、资料、书籍等按工本费收取的费用和团体交纳的会费等。

内部结算收款收据适用于单位向职工收取的水、电、气费、房租、食堂管理费、旅费等内部的往来结算。使用内部结算收款收据收取的费用属代扣、内部结算、待财综〔2017〕36号垫款项，不计入单位收入，不属于预算外资金，不纳入财政专户管理。第九条购买票据的单位，须实行财务核算，有健全的会计管理制度和专职或财会人员。

非核算的单位和收费机构使用的票据，一律由主管单位的财务机构统一向门购买。第十条收费单位到门购买行政事业性收费票据，须持省物价部门或省物价部门委托的市（地）、县物价部门颁发的收费许可证或批准建立基金或集资的文件。门审查符合规定后，发给票据购买证。所有单位均须凭证购买票据，门对票据购买证和票据收取工本费。工本费的收费标准由省物价和门共同制定。第十一条使用收费票据的单位，须在收费票据上加盖收费单位财务或收费专用章。第十二条收费单位使用收费票据（内部结算收款收据除外）收取的资金，应分别纳入预算或预算外管理。纳入预算内管理的资金按规定交入金库；纳入预算外管理的资金按规定实行财政专户储存。第十三条负责制发和管理票据的门及使用票据的单位必须建立健全票据内部管理制度，做到专人、专责、专帐、专库（柜）管理，严格发放、领用、结存和核销手续。第十四条收费单位每使用完一本票据，须按规定在封面上填写收费时间、金额、票据起讫号码，并加盖经手人印章后，交单位财务机构审核。财务机构在下次购买票据时，应在票据购买证上如实填写票据使用、结存和收款金额以及上交财政专户等情况，门审核无误，在票据购买证上填写核销日期并加盖门专章和核销人印章，方可再购买票据。

如何加强票据的管理

国有企业资金往来结算票据依据：

加强票据管理具体做法如下：

两、财务单子月运用量本则上在5000份(含)以停的中心单元，采用凡是查看核销办法，实行“核陈领新”轨制。便用票单元再次申领财务单子时，应将上次申领的已运用完的单子存根带到单子禁锢机构。单子禁锢机构蒙理后，按步调马上对于单子存根举行查看核销，并散发新的财务单子。

制定不按公司规定使用票据的处罚制度，具体落实到位。