小企业财务报销制度 小公司最简单财务管理制度

小企业财务管理制度及需要注意的事项

一、库存管理。

小企业财务报销制度 小公司最简单财务管理制度

小企业财务报销制度 小公司最简单财务管理制度

公司财务部库存控制在核定限额内，不得超限额存放。

严格执行盘点制度，做到日清日结，保证的安全。遇有短款，应及时查明原因，报告单位，并要追究者的。

不准用“白条”入帐。

不准私人挪用、占用和借用公款。

到公司以外金融机构提取或送存（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往

出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

出纳员要妥善保管金库内存放的和有价证券，私人财物不得存放入内。

出纳员必须随时接受银行和本单位的检查监督。

出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理。

公司必须遵守银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的和公司各种银行结算业务。

公司必须认真贯彻执行《银行法》、《中华票据法》等相关的结算管理制度。

作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

公司应按每个银行帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的错通知人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理。

应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

其他应收款的管理：公司各部门形成的出借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

四、内部牵制。

公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

非出纳人员不能办理、银行收付业务。

库存和有价证券每季抽查一次。

出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

扩展资料：

出纳员是指从事出纳工作的人员，出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

出纳人员必须具备良好的职业道德修养，比如要要热爱本职工作、敬业、精业、要科学理财、充分发挥资金的使用效益等。

参考资料：出纳员-百度百科

小企业财务制度的范本是什么？

乌苏市金田农资经销部财务规章制度

一、 管理制度

1. 借款需由经手人填写“借款申请单”，经审批后到财务支取。

2. 凡借1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

3. 劳务工资发放时间定为每月二十五日。

4. 每天所收要严格执行管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

二、 支票管理制度

1. 支票必须符合以下要求方能收取

①不能撕毁，破损或涂改。

②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。

③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。

2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目、部门、审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。

3. 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于心不强丢失支票，损失由个人负责。

三、费用申请及报销

1. 凡经销部开支费用需在审批后送达财务后方可申请项目开支费用。

2. 购买日用品、办公费用需的签字，报财务审核并由财务负责报审批后予以领取或支票。

3. 项目费用的报销：必须在原始背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报审批后予以报销。

4． 旅费报销由报销人按公司旅费报销规定填写“旅费报销单”，经出纳审核后报项目、部门签字, 由财务负责报审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出旅费报销规定的，需写明原因，由部门、审批后予以报销。

四、 加班交通费及误餐费

如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。

五、 销售费用申请及报销

1. 销售费用的报销,必须在原始背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报审批后予以报销。

六、 管理费用申请及报销

1. 购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批，由经手人填好或支票借款单，经部门签字、报财务审核并由财务负责报审批后领取或支票。

2. 办公费用的报销，必须在原始背面由经手人签字，报财务审核并由财务负责报审批后予以报销。

七、 的开具及纳税申报管理

1． 销售负责人应根据业务要求，按时开具正式销货清单，经部门签字后，报财务开具正式。处罚措施 由于未按照规定送达，造成遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。

2．财务负责人要按时向国税、地税部门申报报表。

八、 报销时间及报销凭证的规定

1. 所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门、审批后，财务予以报销。

2. 所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。

3. 所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。

4. 凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在背后注明收款方单位名称、姓名及联系电话。

小企业10个人的财务管理制度、报销制度及流程有哪些

一、为规范公司日常财务行为和财务管理制度，有效运作资产，提高公司的经济效益,严格按《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、法规，制定本制度。

第二章 财务机构设置及职责。

二、根据公司会计核算的具体要求设置公司财务机构，由会计人员、出纳组成，明确，分工协作，共同管理好公司的财务工作。

三、会计职责

1、按照会计制度的规定，记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

2、开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。

4、按期进行财务分析，主动提供数据资料，向财务报告使用者提供决策有用信息。

5、完成交办的其他工作。

四、出纳职责。

1、建立健全出纳各种账册，严格审核收付凭证。

2、严格执行管理制度，保管好库存和各种有价证券，不得坐支，不得白条抵库。

3、保管好有关印章和空白支票。

4、对每天发生的银行和收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。

5、积极配合银行做好对账、报账工作，配合会计做好各种账务处理。

6、完成交办的其他工作。

严格遵守颁布的《管理暂行条例》，按规定的范围使用。建立和健全《日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记流水收支账目，并每天结出余额核对库存，做到日清月结，帐实相符。

日常零星开支所需库存限额为2000元，超额部分应存入银行。

财务人员支付，可以从公司库存限额中支付或从银行存款中提取，不得从收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报告批准。

公司职员因工作需要借用，需填写《借款单》，经会计审核，交给批准后方可借用。

及报销单经批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。

小企业10个人的财务管理制度、报销制度及流程有哪些？

一、为规范公司日常财务行为和财务管理制度，有效运作资产，提高公司的经济效益,严格按《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、法规，制定本制度。 第二章 财务机构设置及职责。

二、根据公司会计核算的具体要求设置公司财务机构，由会计人员、出纳组成，明确，分工协作，共同管理好公司的财务工作。

三、会计职责

1、按照会计制度的规定，记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

2、开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。

4、按期进行财务分析，主动提供数据资料，向财务报告使用者提供决策有用信息。

5、完成交办的其他工作。

四、出纳职责。

1、建立健全出纳各种账册，严格审核收付凭证。

2、严格执行管理制度，保管好库存和各种有价证券，不得坐支，不得白条抵库。

3、保管好有关印章和空白支票。

4、对每天发生的银行和收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。

5、积极配合银行做好对账、报账工作，配合会计做好各种账务处理。

6、完成交办的其他工作。

严格遵守颁布的《管理暂行条例》，按规定的范围使用。建立和健全《日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记流水收支账目，并每天结出余额核对库存，做到日清月结，帐实相符。

日常零星开支所需库存限额为2000元，超额部分应存入银行。

财务人员支付，可以从公司库存限额中支付或从银行存款中提取，不得从收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报告批准。

公司职员因工作需要借用，需填写《借款单》，经会计审核，交给批准后方可借用。

及报销单经批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。

财务报销小知识

1.提高财务报账效率的小技巧有哪些呢

1、等粘贴《报销审批单》后，先由部门或主管签字，再到财务，会计初审，合格后，财务复核签字，再到，签字后，直接到出纳，出纳付款。

2、出纳付款后，直接根据《报销审批单》登记日记账（也就是流水账，这个不需要会计科目的）。出纳登账可以在报销完毕时登，也可以在没有其他业务比较空闲时集中登。

一般要求每天下班前登记完毕，方便第二天报出资金日报表。 3、出纳一周或半月一次，把单据传递给会计。

会计填制记账凭证，进行账务处理。出纳传递前，在单据右上角自己编一个出纳流水号，方便和会计交接和查找。

4、月末，会计用明细账或和银行明细账的余额与出纳的和银行存款日记账的余额进行核对，核对不一致，就核查错在哪一笔，这样能免除相互猜疑和指责。 5、核对一致后，会计还要负责核对银行对账单的余额，目的是监督出纳。

2.财务小知识

一、财务基础知识六大要素

六大要素为资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。此六者构成了企业财务的全部。前三者为企业资产数据，后三者为企业经营数据，关系具体如下：

1.资产由固定资产、流动资产等组成；

2.负债由流动负债、长期负债等组成；

3.所有者权益由实收资本、盈余公积等组成；

4.收入由主营业务收入、营业外收入等组成；

5.费用由制造费用、经营费用、管理费用、财务费用等组成；

6.利润由营业利润扣除各项开支后的项目等组成；

7.资产=负债+所有者权益；

8.所有者权益=资本+利润；

9.利润=收入-费用；

10.资产+费用（成本）=负债+资本+收入；

11.资产类科目余额+成本类科目余额 = 负债类科目余额+所有者权益类科目余额 +损益类科目余额。

二、看懂财务报表

财务信息的主要来源是企业的年度财务报告。这些文件包括资产负债表、收益表和流量表。

在年度财务报告中，会发现，题为管理讨论与分析的部分。这是企业管理者发现管理中出现的问题和机会。

财务报表附注虽然是以脚注的形式对财务报表所提供的信息进行的解释，但实际上，这与财务报表本身同样重要。这些附注可能会揭示企业的一些重要事项，例如重要的法律诉讼案、会计方法的变更、高级职员组成结构的变化、以及各商业分部的买卖和重组等。

3.小企业财务报销制度及报销流程是什么

部分借款管理制度 （一） 出借款：出人员凭审批后的《出申请表》按批准额度办理借款，出返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二） 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程 （一） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或。 （二） 审批流程：主管部门审核签字→财务部门复核→审批。

（三） 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第二部分日常费用报销制度 日常费用主要包括旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

（一） 报销人必须取得相应的合法票据，且背面有经办人签名。 （二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。

（三） 按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程 （一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 （二）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单 （三）部门审核签字→财务部门复核→审批→到出纳处报销。

第三部分劳保品报销制度 管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置。 报销流程 1。

购置申请： 管理人每月根据需求及库存情况购买。 2。

报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。 审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

3。费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

第四部分工薪及相关费用支出制度及流程 工薪等支出包括工资、临时工资、保险及各项等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 工薪支付流程 （一） 工资支付流程：（1）每月日由将本月经公司审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、保险金等信息）转交财务部；（2）提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月日由财务部通过银行代发或形式支付工资；（6）每月日之前员工到财务部领凭工资条领工资。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。 （三）其他费支出由经部门签字确认→财务进行财务复核→报审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程 专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、许可证等。 专项支出报销财务制度及流程 （一） 填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。

（二） 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 （三） 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭等资料办理出入库手续，其他项目凭合同或行政，按规定填写报销单（经办人在背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。

4.财务票据报销哪些注意事项

在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。

现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。 票面填写： 1。

部门名称：所在部门或办事处的名称 2。 报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前须加钱符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。

票据问题： 1。票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上，成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。

2。不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销 3。

报销凭单后附的、上的单位名称、金额大小写及商品名称等不得有涂改。 4。

对于报销票据要素不全的或不合规的各种票据，包括收据，或其它经批准准予报销的凭单，报销人必须将其与正规分开粘贴及填写。 5。

注意的有效期，过期不能进行报销。 单据填写规定： 1。

出明细表应注明出人详细的出目的地，乘坐交通工具种类、起止地及时间，车票张数和金额。 2。

将凭证粘贴单、出明细表附在费用报销单后，写明报销人所在部门、时间、附件张数、报销金额（大小写）必须和原始的金额相等，金额需要分类汇总填写，报销费用用途，出补助在旅费报销单中单独填写，写明出天数、标准、金额。 报销单用黑色中性笔填写。

3。费用冲借款的，要在备注栏注明冲借款，写明冲借款金额。

补款（退款）金额。 4。

旅报销单要按所列项目填写，要求书面整洁字迹工整，不得出现草书，不能出现涂改、乱划或是涂改液修改。 5。

对于单据填写不符合规定的，财务部有权退回。

5.财务费用报销流程怎么弄

分析如下：一、采购付款报销流程1、若有供货商未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式（、支票、电汇等），并由部门主管签字确认，交相关部门副审核落实，由财务总监审核签字认可，并由签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项（或支票等）；2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商（注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力），交回财务部，以便财务做账。

二、借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。

旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门签字，部门需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

3、借款人将部门签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副确认落实，并由财务总监签字审批，签字后视为财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。

如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款（出人员则在回公司后一周内结清，对于异地出人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济，另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。

结算方式：以归还或报销单抵扣。三、日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单（办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购），经财务总监和审核同意后方可采购；2、购买物品后需先填写报销单（确保提供正规等），经部门确认、财务会计审核、财务总监审批，并由签字同意，方可向出纳支取款项。

3、出人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。

4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据，以便会计审核，报销人员持有主管部门签字确认后的派工单报销联于每周五下午4:00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核，财务复核，由部门副签字确认并由财务总监批准落实后上报签字批准方可支付。

5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核，财务签字落实，并由财务总监签字确认后上报签字批准方可付款。6、报销人将原始票据（正规）粘贴规整后，填制费用报销单。

费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。

7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门审核，部门应确认各项费用为应该发生，方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。

8、部门审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审核签字并由财务签字确认。扩展资料：1、报销费用的填制要求 a） 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

b） 将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。c） 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

d） 采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购表）和到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。e） 非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

f） 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。2、报销单据的审核 a） 费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。

b） 财务部应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交审批。c） 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供批准的报告时，审核人应退回报销单据。

3、费用的给付 a） 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。b） 单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用支付。

c） 单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部批准后，以支付。d） 各费用发生前借支备用金的，。

6.财务报销需特别注意哪些呢

一是预算贯彻执行 主要通过信息化支持，实现全程实时费用动态监管，掌握费用支出流向；促进财务与业务数据的有效结合，加强部门之间信息沟通，控制费用支出的合理 性，严格执行预算情况控制，达到管理协调统一；提供动态的预算执行控制和预警机制，各级管理层可以随时监督支出执行情况。

二是流程优化 流程优化主要通过建立信息化网络应用的方式，实现在线报销审批。电子审批的好处在于可以对报销实现实时，对重大、超标报销行为增加审批环节等，增加日常报销行为控制，通过流程的流转，自动接受各级部门的监督审核，确保整个流程的公正和严谨，从而提高财务报销过程透明度，加大成本控制力度。

7.如何做好行政事业单位财务报销工作

原发布者：龙源期刊网

摘要：随着的发展和经济的进步，对行政事业单位的财务人员的要求越来越高，从过去的记账、管好钱向全能型人才转变，不仅要记好账、还要树立管理理念做的好帮手；不仅要管好钱，还要树立服务意识，为单位同事和相关业务单位服好务。现代信息技术日益发展，财务人员必须熟练掌握电脑、电子技术及财务软件的相关作，才能做好财务工作，这就要求财务人员加强学习，不仅要学业务、学技术，还要学、学法律，不断完善自己、提高自己，才能适应工作的需要、适应单位的需要。

：行政事业单位财务工作

当今互联网+高速发展，提倡大众创业、万众创新，我国正处于建成的关键时期，我们面临的环境紧张复杂化，贸易保护主义抬头，作为财务人员应该了解所面临的机遇和挑战，摆正自己的位置，为的发展增加活力与动力；遇到实际作中的问题知道如何解决，对于门和上级主管部门定期要求提供的分析数据等，必须严谨而认真的做好，达到相关要求；财务人员要认真学好业务知识和财务相关作，提高职业道德水平，提高业务水平，强化自我素质。

一、从多个方面提高自己的整体素质

（一）提高素质，贯彻法律法规、政策方针

财务人员要认真学好相关法律和财经纪律

8.做出纳的一些最基本知识

一、办理银行存款和领取。

二、负责支票、汇票、、收据管理。 三、做银行帐和帐，并负责保管财务章。

四、负责报销旅费的工作。 1、员工出分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或，先交由证明人签名，然后给签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。

出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 收付 1、收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到予以没收，由人负责。

2、一经付清，应在原单据上加盖“付讫章”。 多付或少付金额，由人负责。

3、把每日收到的送到银行。 上一页 不得“坐支”。

4、每日做好日常的盘存工作，做到账实相符 做好结报单，防止盈亏。下班后与等价物交还处。

5、一般不办理大面额的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起，由人自负。

银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。 3、正规是否与收据混贴。

若有，应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有签字。

若无，不予报销。