财务会计制度范本免费 财务会计制度有哪些？

百货公司财务管理制度的范文怎么写

百货公司财务管理制度的范文，下面就来给大家详细介绍：

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百货公司财务管理制度可以分为三个部分来描写，首先可以描写建立制度的目的，第二个可以描写具体有哪些制度，第三个可以描写有哪些特别注意事项。

百货公司财务管理制度范文1

章总则

条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

公司财务管理制度范本

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的...

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司批准後处理。

第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资产管理

第十八条的管理：严格执行银行颁布的《管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用，出纳人员必须每日结出日记帐的帐面馀额，并与库存相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心对库存进行定期或不定期检查，以保证的安全和完整。公司的一切收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末帐龄和清收情况的分析，并报有关和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人。借用，必须用於结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。 百货公司财务管理制度范文2

章总则

本财务管理制度适用于公司、股份有限公司、有限公司，可根据企业实际参考制定。

条公司(财务管理制度(以下简称本制度)，是根据《中华会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》，并结合本公司实际情况制订。

第二条本制度是规范总公司及其所属子公司的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。

第三条各子公司按照本制度规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本企业的财务管理制度和实施细则，报总公司批准后执行。

第二章财务管理组织机构

第四条总公司实行统一、分级管理的内部财务管理体制。

总公司是的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事。其投资形成的子公司实行核算，但在经营目标、财务核算、资金上实行统一管理。

第五条总公司法定代表人及、财务负责人、财务管理部门在财务会计管理上的主要：

1、对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责;

2、具体确定公司内部财务机构的设置，建立健全内部控制制度;

3、组织拟定内部财务管理办法，按规定程序报批后执行;

4、接受财务、税务、审计机构的监督。

第六条财务负责人在财务会计管理上的职责：

1、公司的财务负责人由董事会选派，对董事会负责。

2、主持本公司全面的财务工作，财务人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财务管理部门，控股子公司财务负责人及一般财务人员;

3、负责组织编制会计报表，组织清产核资工作;

4、贯彻有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益;

5、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理情况;

6、协调各单位、各部门与财务管理部门的关系;

7、审查各子公司的内部财务管理制度;

8、审核公司的重要财务报告，确认其准确性后上报;

9、参与制订公司的财务管理规定，监督检查公司各级财务运作和资金收支情况。

第七条公司财务管理部各部门的主要职责：

1、具体负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算;

2、如实反映本单位的财务状况和经营成果;

3、监督财务收支，依法计缴税收并向有关方面报送财务决算;

4、参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导下属单位的财务管理和经济核算;

5、协助财务负责人及做好财务工作，对财务负责人直接负责;

6、负责公司资金调动的审核签字;

7、按公司经营，提出年度财务，作为公司资金运用的依据;

8、提出财务会计等制度。

第八条公司控股子公司财务负责人的主要职责：

1、具体负责子公司的财务管理，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算;

2、如实反映所负责子公司的财务状况和经营成果;

3、监督财务收支，依法计缴税收并向有关方面报送财务决算;

4、参与子公司经营决策，向总公司按月申报资金，根据股份公司核准的资金安排资金支出，统筹处理子公司财务工作中出现的问题，组织、指导基层单位的财务管理和经济核算;

5、协助财务负责人、子公司做好财务工作，对财务负责人直接负责;

6、负责子公司资金调动的审核签字;

7、按子公司经营，提出年度财务，作为子公司资金运用的依据;

8、修订子公司财务会计等制度，报股份公司备案;

9、根据子公司年度预算，对各项费用支出加以控制;

10、按总公司要求组织完成子公司年度财务审计、税务审计。

第九条公司各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容：

1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充;

2、发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位人报告，请求查明原因，做出处理;

3、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。公司的资金不得以个人名义开立帐户存储;

公司财务管理部门应分3个环节对本公司的支款与用款，包括费用支出及投资或贸易的用款进行全过程监管：

(1)事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款和批准手续是否完善无误;检查用款额、付款方式与期限是否与合同、相符。

(2)事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法帐户;检查用途是否被改变等。

(3)事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符;检查资金回收或回笼状况等。

第十条各级财务管理部门都必须建立稽查制度。

出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

第十一条财会人员力求稳定，不随便调动。公司财务负责人须经公司董事会聘任或解聘。

总公司所属控股子公司财务负责人由总公司聘任、委派或解聘，控股公司财务负责人于各经营单位，人事关系属于总公司财务管理部门，其成本年底考核时直接计入子公司成本，其工作对公司财务管理部门直接负责。

财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续;未办理交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单，办理交接手续。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、、实物及未了事项等。移交交接必须监交。所属控股子公司一般财务人员的交接，由所在单位会同公司财务管理部门监交;子公司财务负责人的交接，由总公司财务管理部门会同所在单位监交;总公司财务管理部门交接由财务负责人监交;财务负责人的工作交接由监交。

第十二条财会人员的后续教育制度：

总公司财务管理部门每年将组织财会人员参加不少于10个工作日的业务培训，及时更新知识，提高财务人员素质。

第三章会计核算的原则

第十三条公司执行《中华会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》，及其它法律法规关于会计核算的一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查等事项的规定。下列事项应手续，进行会计核算：

1、有价证券的收付;

2、财物的收发、增减和使用;

3、债权、债务的发生和结算;

4、资本、基金的增减和经费的收支;

5、收入、成本、费用的计算;

6、财务成果的计算和处理等。

第十四条记账方法，一律采取记帐法，记帐原则采用权责发生制。

第十五条公司采取的会计处理方法，前后各项必须一致，非经股份公司董事会批准，任何人不得随意改变。

第四章公司资本金筹集与管理

第十六条公司的资本金由法人股、自然人股构成。(股份有限公司经有关部门批准成为上市公司后，还将向公开发行公众股。)

第十七条公司筹集的资本金，除采用货资金出资外，可以吸收投资者以实物、知识产权、土地使用权等可以用货估价并可以依法转让的非货财产作价出资;但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。

第十八条股份有限公司筹集的资本金，必须聘用注册会计师验资并出具“验资报告”，由公司法定代表人据以向投资者签发出资证明书。

第十九条公司的资本金在生产经营过程中，除股东依法转让外，不得以任何形式抽走(法律另有规定时从其规定)。

第二十条公司的全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担;公司以其全部资产对公司的债务承担。

第二十一条根据股份有限公司发展，经董事会提议并经股东大会决议，可进行增资扩股，并按下列方式进行：

1、向公开发行新股;

2、向原股东配售新股;

3、派发红利股份;

4、公积金转为股本。

第二十二条本公司增加或减少注册资本由公司董事会提出方案，经股东会议决议，报经有关部门审批。

第五章货资金及结算资金的管理

第二十三条库存的管理

1、出纳必须做到日清月结，随时清点库存。不得挪用和以白条抵库，财务管理部门及有关人员必须定期或不定期对库存进行抽查，以保证帐实相符。

2、出纳人员到银行提取20000元以上的，公司必须专车专人护送。

3、凡能用转帐支票支付的款项不得支付。

4、支付范围：发放职工工资、各种津贴及奖金;出人员

旅费;向个人收购农副产品和其他物资的价款;结算起点以下的零星开支等。

5、旅费的借款，必须由出人员填写借款申请单，写明出时间、地点、申请金额，按借款审批程序审批。出人员回企业后必须在七个工作日报销清账，超过七个工作日，财务人员不予进行处理。借支金额由财务人员从工资中扣回。

其他借款，由借款人填写申请单，按本制度规定的审批权限逐级审批。

6、一切往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(1万元以上)支付往来或贸易。

第二十四条银行存款的管理

1、银行帐户必须按规定开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

2、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。股份公司各事业部原则上不许开设银行帐号，确因工作需要开设帐户的，需报公司财务管理部门批准。

3、银行帐户印鉴的使用实行两章分管并用制，不准壹人统一保管。印鉴保管人临时出时由其委托他人代管。 百货公司财务管理制度范文3

成本及费用管理

一、各公司应建立成本费用的授权批准制度，强化成本预算约束，建立合适的成本控制系统。

二、各公司应根据历史成本费用数据、同行业数据等，运用合理方法，对公司成本费用水平进行预测，并根据预测结果形成成本费用预算。

三、各公司应根据成本费用预算、定额和支出标准，将成本费用的指标分解到相关的主体，保证成本费用预算指标的有效实施。

四、各公司应规范成本费用开支项目、标准和支付程序，对未列入预算或超预算的成本费用项目，须按照规定程序办理审批手续。

五、各公司须根据公司的具体情况，制定公司的重点控制费用开支标准和控制程序。

六、各公司须遵守辽港及各行业成本开支范围和费用开支标准，区分不同性质的支出，正确进行成本、费用的核算。

七、各公司发生销售折扣、折让以及支付必要的佣金、回扣、手续费、劳务费、提成、返利、进场费、业务奖励等支出的，必须签订相关合同，履行必要的内部审批手续。

八、各公司应依法为职工支付基本医疗、基本养老、失业、工伤等基本保险，所需费用直接作为成本(费用)列支。除以上保险外的为员工购买的各类商业保险及企业年金，须报辽港审批。

九、各公司为职工缴纳住房公积金以及职工住房货化分配的财务处理，按照有关规定执行。工会经费按照有关规定比例提取并拨缴工会。

十、各公司捐赠性支出须报辽港批准。

十一、各公司应建立成本费用分析、报告、考核制度。

十二、各公司不得承担属于个人的下列支出：

(1)娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出。

(2)购买商业保险、证券、股权、收藏品等支出。

(3)个人行为导致的罚款、赔偿等支出。

(4)购买住房、支付物业管理费等支出。

(5)应由个人承担的其他支出。

以上就是小编今天的分享了，希望可以帮助到大家。

小企业财务制度的范本是什么？

乌苏市金田农资经销部财务规章制度

一、 管理制度

1. 借款需由经手人填写“借款申请单”，经审批后到财务支取。

2. 凡借1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

3. 劳务工资发放时间定为每月二十五日。

4. 每天所收要严格执行管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

二、 支票管理制度

1. 支票必须符合以下要求方能收取

①不能撕毁，破损或涂改。

②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。

③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。

2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目、部门、审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。

3. 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于心不强丢失支票，损失由个人负责。

三、费用申请及报销

1. 凡经销部开支费用需在审批后送达财务后方可申请项目开支费用。

2. 购买日用品、办公费用需的签字，报财务审核并由财务负责报审批后予以领取或支票。

3. 项目费用的报销：必须在原始背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报审批后予以报销。

4． 旅费报销由报销人按公司旅费报销规定填写“旅费报销单”，经出纳审核后报项目、部门签字, 由财务负责报审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出旅费报销规定的，需写明原因，由部门、审批后予以报销。

四、 加班交通费及误餐费

如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。

五、 销售费用申请及报销

1. 销售费用的报销,必须在原始背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报审批后予以报销。

六、 管理费用申请及报销

1. 购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批，由经手人填好或支票借款单，经部门签字、报财务审核并由财务负责报审批后领取或支票。

2. 办公费用的报销，必须在原始背面由经手人签字，报财务审核并由财务负责报审批后予以报销。

七、 的开具及纳税申报管理

1． 销售负责人应根据业务要求，按时开具正式销货清单，经部门签字后，报财务开具正式。处罚措施 由于未按照规定送达，造成遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。

2．财务负责人要按时向国税、地税部门申报报表。

八、 报销时间及报销凭证的规定

1. 所有当月发生的费用应于当月报销,迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门、审批后，财务予以报销。

2. 所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。

3. 所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。

4. 凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在背后注明收款方单位名称、姓名及联系电话。

财务制度.doc

财务管理制度

章 总 则

条 为了加强有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常开展，维护投资者的合法权益，根据相关法律、法规及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。

第二条 公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则，建立健全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法组织收入，合理控制成本费用，增收节支；加强经济核算，有效利用公司资源，提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核，如实反映公司财务状况；加强资产管理，维护公司资产安全与完整；董事会、交办的其他事项。

第三条 公司及所属分公司、营业部（以下简称“分支机构”）在开展各项经营活动时，必须严格遵守本制度。

第四条 公司及分支机构主要负责人为执行本制度的人。

第二章 财务管理体制

第五条 公司财务管理实行统一、集中管理、逐级授权、自主经营的管理模式。

统一：公司本级在财经政策、规章制度、财会业务等方面做出统一安排与部署。

集中管理：公司本级侧重研究企业发展战略、选择合作公司、开拓市场产品以及指导相关经营业务。

逐级授权：即公司本级内部授权、公司对各分支机构授权，公司各部门及分支机构在授权范围内开展各项经营活动。

自主经营：各分支机构作为非法人单位，经济上实行核算，自负盈亏。

第六条 公司实行财务总监制度，财务总监由提名，董事会聘任，对董事会负责。其职权是：宣传、贯彻执行相关财经政策和法规；协助公司班子建立健全公司财务管理制度，组织指导和推动公司的财务管理及会计核算工作；检查财务工作中存在的问题并提出改进意见和建议；参与公司重大财务活动的研究和决策；受董事会委托，督促、检查分支机构的财务工作。

公司充分运用现代办公手段，逐步实现公司及分支机构财务电算化，加强财务管理，提高工作质量和工作效率。

第七条 公司按照规定缴存营业保证金，依法、及时计算缴纳税款，接受有关部门的监督和检查。公司实施内部稽核制度。

第三章 财务机构和财会人员

第八条 公司及分支机构设置的财务部门，非核算的单位，可以只配备专职财会人员。公司各级财务部门是具体承担公司财务管理及会计核算工作的职能部门，在的下，统一管理本公司的财务工作。公司及分支机构所有财务收支均必须纳入财务部门统一核算，各项开支（除限额以外）实行“一支笔”审批制度。

第九条 公司财会人员必须取得《会计从业资格证书》，具有相应的专业知识和较高的业务素质，遵守职业道德。公司聘用财会人员遵循岗位牵制原则，执行回避制度，对在岗财会人员提供必要的会计、培训和交流。

第十条 公司财会人员工作职责

一、财务部工作职责

二、会计人员工作职责：

三、出纳员工作职责：

.....................

第四章 会计核算规定与原则

........................

第五章 会计凭证与会计账簿

第二十一条 会计凭证包括原始凭证和记账凭证。

...................

科目设置、科目说明，收入确认、费用支出、财务报表等等

小企业财务会计制度范本怎么写

章 总则

1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章 会计机构 、会计人员的管理

2.1公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司的下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各核算单位的会计核算工作、协助公司筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司决策提供各种信息资料，当好的参谋。

2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤、保管员。

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。

2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。

第三章 流动资产的管理

3.1流动资产包括、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。

3.2管理

3.2.1出纳会计要认真执行《管理暂行规定》和有关的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。外出或因生产经营急需等特殊情况下经授权的人员也可签批，但是归来后补办有关手续。

3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。

收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是印制的及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记日记账。

日记账要逐日结出余额，并与库存相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明

求小公司财务制度范本

公司财务制度

为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，制定本制度。

一、认真贯彻执行有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度

二、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见促进公司取得较好的经济效益

三、厉行节约，合理使用资金。

四、会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

五、会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。

六、会计员和出纳员分明，钱账分开，不得一人监管。

七、银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管，不得一人监管。

八、企业的各项支出及临时借款需经签字后方可支付。

九、严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。

十、不准公款私存，不得私自借用公款。

十一、及时记账、对账，做到日清月结，账款相符。

十二、会计档案按年度归档分类，整理立卷，做到存放有序、查找方便。