企业财务报销制度 企业财务报销制度的思考综合报告

什么是财务报销制度

财务报销制度是为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出而制定的制度。财务报销制度包括暂借款及预付款审批制度、费用报销制度两种，其具体内容如下：

企业财务报销制度 企业财务报销制度的思考综合报告

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企业财务报销制度 企业财务报销制度的思考综合报告

1、暂借款及预付款审批制度：暂借款是因业务需要的临时借款，包括旅费等各种临时性借款。预付款是指因公司业务的需要，需预先支付款项，完备审批手续后方可付款。

2、费用报销制度：费用报销的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具单位的或财务专用章。报销费用时必须填写“费用报销单”，所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

财务报销制度和流程

财务报销制度和流程是指企业为控制和规范财务管理，建立的针对员工报销费用的规定和流程。通常包括费用审批、报销申请、审核、支付等环节，以确保企业资金使用的合法性、合理性、准确性等方面。

财务报销制度和流程是企业内部财务管理的重要组成部分，目的在于规范员工的费用报销行为，防止资源浪费、避免麻烦和。一般而言，该制度与流程会包含以下环节：1、费用预算和预报：企业需要明确每项费用的用途、金额、时间、相关人员等信息，并制定相应的预算。2、费用审批：各项费用需要经过特定人员的审批认可后方可报销。3、报销申请：员工需要按照规定提交报销申请，其中需要填写相应的费用类别、明细、、票据等材料。4、审核：企业财务人员需要对申请进行核对、审核和统计，确保各项费用的合规性和合理性。5、支付：后，企业需要进行费用支付作，将相关款项转至员工账户或对应供应商账户。在实际的执行过程中，企业还需要注意保护信息安全、加强内部把控、做好记录和备份等方面工作。

如何避免财务报销流程中出现问题和？企业在建立财务报销制度和流程时，需要对各项环节进行严格规定，确保员工遵守和执行。同时，企业还可以通过以下措施进一步避免问题和的发生：1、明确审核标准和流程：企业需要对各项费用的审核标准、流程和人进行明确，避免因人情、私情等因素影响判断和决策。2、加强沟通和培训：企业需要加强与员工的沟通和培训，让员工了解和掌握有关财务管理和报销的知识和要求。3、加强监督和管理：企业需要对财务管理的全过程进行监督和管理，及时发现并处理各类问题和异常情况。

财务报销制度和流程是企业内部财务管理的必要环节，可以控制和规范企业的资金使用，提高各项成本支出的透明度和合规性。企业需要建立相应的规定和流程，并进行严格落实和执行，以确保财务管理的有效性和可靠性。

【法律依据】：

《中华公司财务费用报销管理制度流程》 第四条

（一）员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕1个月内办理销帐手续；

（二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支；

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款；

（四）借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，多退少补；

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。

财务报销规定

法律主观：

财务报销制度是指企业财务内部控制制度体系是企业内部为了有效地进行经营管理而制订的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。主要包括总则、财务会计、原则问题、财务管理、设施管理和其他事项。

法律客观：

《会计法》

第十三条

会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合统一的会计制度的规定。使用电子计算机进行会计核算的，其软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料，也必须符合统一的会计制度的规定。任何单位和个人不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿及其他会计资料，不得提供虚的财务会计报告。

公司报销制度及报销流程

公司报销制度及报销流程包含了：报销费用、索要相关费用、等待审核。

1、报销费用

报销时要先看目的，如果是出、采购、发生的招待费用，这些费用报销必须提前请示公司相关或是部门的负责人，征得同意才可以发生，也就是先要有申请单。

2、索要相关费用

在公司允许发生的情况下，要索要相关费用，并按公司的规定粘贴费用报销单，写明原因，时间，发生的目的，并填写金额，找相关的负责人进行批示。

3、等待审核

负责人批示完毕的费用报销单，需要传递到财务部，由会计助理或是会计进行相关审核，没有问题以后签字，转交给出纳，出纳收到会计和相关负责人签字以后的附有原始单据的报销单，需要进行审核，没有问题，就可以按上面的金额进行打款或是支付工作。

关于报销凭证的详解

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合和有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁白条充抵。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

以上内容参考

公司财务制度及报销流程

公司财务制度及报销流程如下：

1、财务制度

总则为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。成本费用的核算管理及报销流程本公司按照资金实际支出的方法计算成本。

2、报销流程

成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。

公司

在公司出现以前，个人独资企业是典型的企业形式；与独资企业并存的是各种合伙组织，当时的合伙组织中典型的就是家族经营团体。在公司产生以前，合伙组织都没有取得法人的地位，但是却有其他的一些法人团体出现。这种情况早可以追溯至古罗马时期。

早产生的公司是无限公司。但是，无限公司与合伙没有本质上的区别，只是取得了法人地位的合伙组织而已。有关无限公司的个立法是1673年法国十四的《商事条例》，在当时被称为普通公司。在1807年的《法国商法典》中又改名为合名公司。

财务制度及报销流程

财务制度及报销流程如下：

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项及预付款管理、日常办公费用、采购支出、销售费用、车间费用、固定资产购置支出、税费支出、其它费用等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

出申请：拟出人员首先填写《出申请表》，详细注明出地点、目的、行程安排、交通工具及预计旅费用项目等，出申请单由批准。

借支旅费：出人员将审批过的《出申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

购票：出人员持审批过的出申请复印件，到行政部订票，原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案。

返回报销：出人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据旅费用标准填写《旅费报销单》，部门审核签字，财务部审核签字，审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

费用报销注意事项：

单位因公出需借支旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门和有关部门人员审查签字。出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予支付。出人员回来后，应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知旅费的开支范围，标准和方法。

财务报销制度和流程

财务报销的制度是为了加强公司内部管理和合理控制费用支出。财务报销的流程需先经财务部出纳、财务部负责人、部门主管、，针对费用真实性合理性，及报销单据粘贴的合规性等审批流程再交由财务部出纳。

财务报销是指个人因处理公司事务，或受公司委派负责执行公司某项公务而发生支出业务后，由经办人或申请人按照公司规定，凭业务发生的原始单据向公司财务部提交申请，并领取或银行存款作为支出用途的一项经济活动。

企业通过实行财务报销制度，有利于完善公司的内部管理，有利于规范公司的财务报销行为，同时也有利于对公司的流动资金实施有效性管理。财务报销制度包括暂借款及预付款审批制度、费用报销制度。报销人必须根据真实的业务发生金额、取得相应的合法票据，目吉面有经办人签名：另在报销封面上注明具体业务发生事由，注明附件张数。

财务报销费用的填制要求

1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

2、将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

4、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购表)和到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

5、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

财务报销制度和流程

报销流程需先经财务部出纳、财务部负责人、部门主管、，针对费用真实性合理性，及报销单据粘贴的合规性等审批流程再交由财务部出纳。

在财务人员经常做财务报销的时候，很多刚入行不知道具体的报销制度和流程，会经常出错或者不会。会计工作一直都是非常严谨，谨慎的，所以需要工作中都熟练掌握流程。

条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为。倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

相关制度

据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等。以下分别说明报销相关的借款流程，及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

制度包括以下内容借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪及相关费用支出制度、专项支出财务报销其他费支出由经部门签字确认。财务进行财务复核，报审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。