2023年终奖一次性扣税对照表(2023年全年一次性奖金税率表)

全年一次性奖金税率表2023计算

法律主观：

2023年终奖一次性扣税对照表(2023年全年一次性奖金税率表)

2023年终奖一次性扣税对照表(2023年全年一次性奖金税率表)

2023年终奖一次性扣税对照表(2023年全年一次性奖金税率表)

一、全年一次性奖金包含哪些根据《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定，包含了：（1）行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金；（2）年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资；（3）实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资。二、年终奖计税方式是怎样的在2021年12月31日前，计税方式有两种选择：（1）不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。（2）并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。三、年终奖个税税率是多少按照按月换算后的综合所得税率表（月度税率表）：1、月应纳税所得额不超过3000元的，适用个人所得税税率为3%；2、月应纳税所得额超过3000元至12000元的部分，适用个人所得税税率为10%；3、月应纳税所得额超过12000元至00元的部分，适用个人所得税税率为20%；4、月应纳税所得额超过00元至35000元的部分，适用个人所得税税率为25%；5、月应纳税所得额超过35000元至55000元的部分，适用个人所得税税率为30%；6、月应纳税所得额超过55000元至80000元的部分，适用个人所得税税率为35%；7、月应纳税所得额超过80000元的部分，适用个人所得税税率为45%。

法律客观：

《个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资、薪金所得； （二）劳务报酬所得； （三）稿酬所得； （四）特许权使用费所得； （五）经营所得； （六）利息、股息、红利所得； （七）财产租赁所得； （八）财产转让所得； （九）偶然所得。

2023年终奖个税如何计算

法律主观：

一、2022年终奖个人所得税计算方法纳税人在2022年1月1日至2022年12月31日期间取得的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，以避免部分纳税人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用税率。以下是2022年年终奖金的税率表：1、全月应纳所得税额不超过3000元的，适用税率为3%，速算扣除数为0；2、全月应纳所得税额超过3000元，不超过12000元的，适用税率为10%；速算扣除数210；3、全月应纳所得税额超过12000元，不超过00元的，适用税率为20%；速算扣除数1410；4、全月应纳所得税额超过00元，不超过35000元的，适用税率为25%；速算扣除数2660；5、全月应纳所得税额超过35000元，不超过55000元的，适用税率为30%；速算扣除数4410；6、全月应纳所得税额超过55000元，不超过80000元的，适用税率为35%；速算扣除数7160；7、全月应纳所得税额超过80000元的，适用税率为45%；速算扣除数15160；例如A员工，年终奖金为1万元，那么10000÷12=833.33元，全月应纳所得税额低于3000元，A员工适用的税率为3%，需要缴纳的所得税为100003%=300元；例如B员工，年终奖金为6万元，那么60000÷12=5000元，全月应纳所得税额在3000元至12000元之间，B员工适用的税率为10%，需要缴纳的所得税为6000010%-210=5790元。二、个人所得税适用税率适用税率：个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，一级为45%，一级为3%，共7级。2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，一级为5%，一级为35%，共5级。3、比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。

法律客观：

年终奖金也要纳税不是什么奇怪的事情了，很多员工就苦恼，公司年终奖不发发礼品也要纳税吗?全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金，也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。随着改革的深入，企业的薪酬分配发生了极大的变化，员工的固定工资在收入中占的比例越来越小，而奖励工资在收入中占的比例却越来越大，而且这种趋势还在发展。根据《劳动法》规定，工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位职工的劳动报酬总额，由计时工资、计件工资奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等部分组成。个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。例如：一个人的年终奖金为24000元，当月工资为5100元。以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5100-3500)×10%-105=55(元)，该纳税人当月共计应纳个人所得税=2295+55=2350(元)。个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的额)×适用税率-速算扣除数。例如：一个人的年终奖金为12000元，当月工资为3000元，则12000-(3500-3000)=11500，以11500除以12，其商数958.33对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：11500×3%=345(元)。当月工资、薪金所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个人所得税。该纳税人当月共计应纳个人所得税345元。需要注意的是，单位对职工取得的除全年一次性奖金以外的其他各种名目的奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。在一个纳税年度内(12个月)，对每一个纳税人，全年一次性奖金计税方法只允许使用一次。

年终奖个人所得税税率表2023

法律主观：

对于辛苦工作一年的员工们来说，年终奖就是的消息。毕竟大多数人的年终奖都是一笔不少的钱。一、年终奖个人所得税税率1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。二、年终奖什么时候发各企业和事业单位每年发年终奖，正常是春节放日之前发，哪一天发具体不同，具体要看双方签订的劳动合同或者协议中对年终奖的发放时间是如何约定的。是否发放年终奖，属于用人单位的工资自，但是如果劳动合同或者公司规章制度里有员工年终奖数额或者计算方式，且劳动者付出了劳动，就应该得到相应的年终奖金。在实践中，如果劳动者想保护自己的“年终奖”，就应该和用人单位签订周密的劳动合同，并对年终奖进行细致约定。三、年底双薪和年终奖的区别年底双薪和年终奖是两个不同的概念：1、年底双薪发放的是工资，它的发放数额、发放时间都是确定的，年底双薪的决定因素是年底时员工是否在公司工作，即只要年底12月份在公司工作的就应获得固定一笔收入。2、而年终奖则是一种奖金，是对员工全年劳动的超额劳动报酬，一般根据员工全年工作的考核结果进行发放，而且具体金额的弹性较大。此外，“年底双薪”与“年终奖”的计税方式也不同，前者应单独作为一个月工资计税；后者则可将奖金平摊到全年各月后再计税。年底双薪根据《关于个人所得税若干政策问题的批复》规定，应单独作为一个月工资计税；年终奖根据《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定，可以将奖金平摊到全年各月后再计税。一般情况下，“年终奖”的计税额会比“年底双薪”少一些，员工收入越高，这一异越明显，但“年终奖”在一年内多只能计发一次。希望上文的的内容会有所帮助。

法律客观：

年终奖是如何计算缴纳个人所得税的?年终奖是不少上班族一年下来的辛苦钱，新个税计算方法中年终奖是如何计算缴纳个人所得税的也受到了大家的关注。虽然实行了新个税政策，但是年终奖计算缴纳个人所得税的算法却没有调整，网上传的年终奖个税新计算方法是虚的。已经声明，所谓的《关于修订征收个人所得税若干问题的规定的公告》(公告2011年第47号)是虚构的，并没有对全年一次性奖金的计税方法进行修订。年终奖计算公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数正确计算方法：(一)如果，发放奖金当月的工资超过3500，那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数。然后按公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数举例：张先生年终奖金是24000元，而且当月工资为3600元.我们先算税率24000÷12=2000元那么对应税率表应该是10%的税率和105的速算扣除数。按照公式应纳税额:24000×10%-105=2295元(二)如果，发放奖金当月工资低于3500，那么我们要先用奖金把工资补到3500，再用剩下的奖金来计算。举例：王女士年终奖100元，发放当月工资是3400元。那么我们就要从100元的奖金里面拿100元来把工资补足3500元。用剩下的19000元来计算年终奖个人所得税。19000元÷12=1583.3元，对应税率表，税率为10%速算扣除数为105元。年终奖个税应缴纳：19000元×10%-105=1795元

一次性奖金个税扣除标准2023

一次性奖金个税扣除标准2023：

1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率；

2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=（年终奖-（5000-月工资））税率-速算扣除数，税率是按年终奖-（5000-月工资）除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

全年一次性奖金单独计算个人所得税，可以按照以下步骤计算：

1、计算换算后的全月应纳税所得额。以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，为全月应纳税所得额；

2、确定适用税率。按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数；

3、单独计算纳税。计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入适用税率-速算扣除数。

按月换算后的综合所得税率如下：

1级，不超过3000元的，税率3%，速算扣除数为0；

2级，超过3000元至12000元的部分，税率10%，速算扣除数为210；

3级，超过12000元至00元的部分，税率20%，速算扣除数为1410；

4级，超过00元至35000元的部分，税率25%，速算扣除数为2660；

5级，超过35000元至55000元的部分，税率30%，速算扣除数为4410；

6级，超过55000元至80000元的部分，税率35%，速算扣除数为7160；

7级，超过80000元的部分，税率45%，速算扣除数15160。

综上所述，缴纳税款是作为纳税人应尽的义务，的税收都是取之于民用之于民的，年终奖也是要进行缴纳税款的。

【法律依据】：

《中华个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税