小规模纳税人税务筹划

（一）从税务筹划的概念和意义上来说，企业做税务筹划不利于企业经济行为的选择，还能增强企业竞争能力

小规模纳税人需要税务筹划吗？欢迎关注，点赞，下次精彩内容，业务办理请私信，根据我国《税务法》规定，企业年销售额超过500万的需申请一般纳税人，年销售额不到500万的则是小规模纳税人，小规模纳税人一般财务比较简单，通常是由记账单位或会计人员完成，那么小规模纳税人需要税务筹划吗?接下来小编做了相关整理 小规模纳税人需要税务筹划吗? 税务筹划是通过合法合理的手段，降低公司税款，从而提高企业实际收益所得，税务筹划不分大企业小企业，都是需要的，通常小公司税务筹划会由记账单位进行完成，大企业如公司、上市公司等等会由专业的税务师或注册会计师来完成 一般来说，有关于小规模纳税人税务筹划哪些企业做税务筹划动力呢？，其主要可通过以下这些方式来进行： 1、根据不同税率，开展税务筹划工作 小规模纳税人不能抵扣进项和销项。因此，在一般情况下，小规模纳税人并不比一般纳税人负税轻，因此，小规模纳税人开展税务筹划，就要找到两类纳税人的应税销售额增值率与税负的平衡点的关系，合理选择纳税人身份。在判断成为一般纳税人后税负会明显减轻的情况下，要果断申请一般纳税人认定 2、根据企业税务优惠政策，减轻负税 我国的税收优惠政策，是不停的变化中。为了支持某个行业或针对某一特殊时期，会出台的一些减免税在内的优惠性规定比如期间武汉以为小规模纳税人税率从3%降到1%，同时减免湖北省所有中小企业税收等等。因此，小规模纳税人开展税务筹划，还可通过利用税收优惠政策来进行

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小规模纳税人是指按照规定，年销售额或营业收入不超过限定金额的纳税人。对于小规模纳税人来说，税务筹划可以帮助他们合法合规地减少税务负担，提高经营效益。以下是一些小规模纳税人税务筹划的常见方法：

1. 合理选择计税方法：小规模纳税人可以选择按照销售额的百分比征收税款（简易计税方法）或按照销售额的额征收税款（一般计税方法）。根据实际情况，选择适合自己的计税方法，可以减少税款的金额。

4. 合规避税：小规模纳税人可以遵守税法规定，合法合规地避免不必要的税务风险。避免违法行为和税收争议，保证纳税合方案有了，落地实是关键。其实，很多公司有时可能会感觉自己没有找到合法的纳税方案，有时可能明白个大概思路，却不知道如何落地实施。规。

需要注意的是，税务筹划应该在合法合规的前提下进行，遵守税法规定，避免违法行为和税务风险。同时，税务筹划需要根据实际情况进行，建议咨询专业税务顾问或税务机构，以确保筹划的合理性和有效性。

企业如何做好纳税筹划

1、做好税务筹有利于税收政策法规的落实。

我国税收分三类：国税征收、地税征收、国税与地税共享征收。不同地区、不同行业、不同的时间以及企业性质的不同，都会影响企业的税种及税率。企业可以通过有效的纳税筹划，使收入、成本、费用和利润达到值，实现减轻税负的目的。x0dx0a企业要做好税收筹划，有以下几个切入点：x0dx0a1.选择税务筹划空间大的税种x0dx0a要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。x0dx0a2.符合税收优惠政策x0dx0a一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。x0dx0a3.改变纳税人构成x0dx0a企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在1994年开始实施的和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非的纳税人，宁愿选择作为一般纳税人而非小规模纳税人。因为营业税的总体税负因新的税制对企业的收入、成本、利润、分配产生直接影响，因此，企业必须作出筹划规划边际线路。比总体税负轻，一般纳税人的总体税负比小规模纳税人的总体税负轻。x0dx0a4.影响应纳税额的基本因素x0dx0a影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。x0dx0a5.重视财务管理环节x0dx0a企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股1、企业财税状况的复杂性。息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。x0dx0a参考资料：x0dx0a税收筹划与偷税有着本质的区别x0dx0a《中华税收征收管理法》第63条明确规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款，构成犯罪的，依法追究刑事。x0dx0a而税收筹划则是纳税人在税收法律允许的情况下，利用税收法规、税收政策做文章，以达到减轻或消除税收负担，实现企业价值化目的的行为。因此，税收筹划既不是违法行为，更不是犯罪行为。从行为发生时间看，税收筹划是在纳税义务发生之前所作的经营、投资、理财的事先筹划与安排，具有事前筹划性特点。而偷税是在应税行为发生以后所进行的，是对已确立的纳税义务予以隐瞒和造，具有明显的事后性和欺诈性特征。

哪些企业应该做下税务筹划呢？

有些人在这个方面会有主观性判断偏，其实全国各地企业都可以跨地区进行税务筹划。比如之前的上海崇明，税收政策优惠力度大，全国各地很多企业都通过制定合理的税务筹划方案，合法享受这里税收优惠政策。不过现在随着税筹行业的收紧，越来越多的平台都开始通过我们的海南双十五等方式来作了！

税务筹划乍一看很2、做好税务筹有利于增加财政收入。高大上的样子，其实就一句话: 充分运用地区税收优惠政策，提前做好规划，实现自己公司尽可能的少纳税。前提是一定是在合法的基础上。

（2）现实中做的税收筹划具有明确的目的性。

高利润+高销售额的企业，这类企业进项少，毛利大，合理进行税务筹划是有必要。,企业所得税及个人所得税地区部分返还是其中一块；依据企业自身情况，找到合法的纳税方案，这部分节省是另一块。

哪个环节是税务筹划的关键？

企业所得税纳税筹划的方法

（3）税收筹划2. 合理享受税收优惠政策：小规模纳税人可以依法享受一些税收优惠政策，如免税、减按一定比例征收所得税等。了解并合理利用这些政策，可以降低纳税负担。具原则。

法律主观：

1、做好税务筹划有利于积累企业可支配收入。

企业要做好税收筹划，有以下几个切入点：选择税务筹划空间大的税种、符合税收优惠政策、改变纳税人构成、影响应纳税额的基本因素、重视财务管理环节。 《中华税收征收管理法》第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权规定的，依照制定的行政 法规 的规定执行。 任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

法律客观：

房地产开发企业税收筹划方式(一)利用临界点进行税收筹划纳税临界点筹划法是指纳税人在经营中遇到税收临界点时，通过增减收入或支出，避免承担较重的税负。目前利用该方法最多的就是房地产开发中筹划土地。税法规定，纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额的20%的，免征土地;增值额超过扣除项目金额20%的，应就其全部增值额按规定计税。这里“20%的增值额”就是我们常说的“临界点”。根据临界点的税负效应，可以进行纳税筹划。如果房地产开发企业建造的普通标准住宅出售的增值率在20%这个临界点上，一是通过适当控制出售价格。销售收入下降了，而可扣除项目金额不变，增值率自然会降低。当然，这会带来另一种后果，即导致收入的减少，此举是否可取，就得比较减少的收入和控制增值率减少的税金支出的大小，权衡得失做出选择。二是增加可扣除项目金额。比如增加房地产开发成本、房地产开发费用等，使商品房的质量进一步提高。但是，在增加房地产开发费用时，应注意税法规定的比例限制，开发费用的扣除比例不得超过取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本之和的10%。同样，房地产企业也可以通过增加扣除项目，利用土地的临界点来进行纳税筹划。如黄河房地产开发公司开发一幢普通标准住宅，房屋售价为1000万元，按照税法规定可扣除项目金额为810万元。增值额为190万元，增值率为200/800=23.4%该房地产公司需要缴纳土地190×30%=57万元，营业税1000×5%=50万元，城市维护建设税和教育费附加50×(7%+3%)=5万元。不考虑企业所得税，该房地产公司的利润为1000-810-57-50-5=78万元。如果该房地产公司进行纳税筹划，将该房屋进行简单装修，费用为105万元，房屋售价增加至1100万元。则按照税法规定可扣除项目增加为5万元，增值额为185万元，增值率为185/5=20%，不需要缴纳土地。该房地产公司需要缴纳营业税1100×5%=55万元，城市维护建设税和教育费附加55×(7%+3%)=5.5万元。同样，不考虑企业所得税，该房地产公司的利润为1100-5-55-5.5=124.5万元。该纳税筹划降低企业税收负担为124.5-78=46.5万元。因为，土地是房地产开发的主要成本之一，而土地在建造普通标准住宅增值率不超过20%的情况下可以免征，企业可以通过增加扣除项目使得房地产的增值率不超过20%，从而享受免税待遇。(二)利用投资方式的不同进行税收筹划房地产开发公司对于投资性房地产有两种不同的投资方式：一是出租取得租金;二是以房地产入股联营分得利润。这两种投资方式所涉及税种及税负各不相同，存在着较大的税收筹划空间。1、采取出租方式应承担的税负营业税：房产租赁属于服务业，按照租金收入的5%征税，应为5%×R1;房产税：房产税应依照房产租金收入计算缴纳，税率为12%，则房产税为12%×R1;城建税：设大海房地产开发公司位于市区，城建税税率为7%，依据其缴纳的营业税，则，城建税税负为5%×R1×7%=0.35%R1;教育费附加：3%×5%×R1=0.15%R1;印花税：在订立合同时，企业必须缴纳印花税，根据《中华印花税暂行条理》第3条规定：“按租赁金额千分之一贴花”，因此，印花税税负为0.1%R1;所得税：营业税、城建税、教育费附加可以在税前扣除，那么，企业租金收入应纳的所得税为25%×(R1-5%R1-0.35%1-0.15%R1)=23.62%R1。总体税负T1=营业税+房产税+城建税+教育费附加+印花税+所得税=5%R1+12%R1+0.35%R1+0.15%R1+0.1%R1+23.62%R1=41.22%R1，即，采取出租方式下，公司的总体税负T1=41.22%R1。2、采取联营方式应承担的税负房产税：根据税法规定，房产税依照房产原值一次减除10%-30%的余值计税，税率为1.2%。定减除率为30%，则房产税税负=1.2%×(1-30%)P。土地使用税(此税种从量定额征收，各准不一，以菏泽市为例，城区单位税额为0.68元/平方米)，则土地使用税税负为0.68×L=0.68L;所得税：联营利润所得应缴所得税，所得税税负=R2×25%=25%R2。总体税负T2=房产税税负+土地使用税税负+所得税税负=1.2%×(1-30%)P+0.68L+25%R2=0.0084P+0.68L+25%R2。寻求税负均衡点。由于租金的收入相对固定，而且在出租之前可以商定，而联营收入则因影响因素多，不可确定性更大，所以，可以用租金来预测联营收入。当二者税负相等时，即，41.22%R1=0.0084P+0.68L+25%R2，则R2=(41.22R1-0.84P-68L)/25在对房地产进行投资时可以利用以上的函数公式进行测算，基本结论如下：若预期联营收入R2>(41.22×租金收入-0.84×房产原值+68×实际使用面积)/25，该项房产采取联营方式税负轻于采取租赁方式，从税收的角度考虑宜采用联营方式;若预期联营收入R2

税务筹划公司怎么收费

2、从法律的角度来说，我们做税收筹划3. 合理安排成本费用：小规模纳税人可以合理安排成本费用，合理分摊和抵扣各项费用，如租金、人工成本、采购成本等，以减少纳税基数，减少纳税金额。不仅合法，而且符合税法的立法意图。

一般来说，如果一个企业的业务结构简单，财税结构不复杂，那么规划就不难了。因此，税收筹划的成本不会太高，大多在1000元到10000元之间。然而，对于多家关联公税务筹划对企业有区域限制吗司、控股公司等业务结构复杂的企业，规划期不仅要考虑企业，还要考虑关联企业，因此税收筹划的难度也相应增加，这对规划师的专业水平提出了更高的要求。此外，在规划期间，人力和物力资源的成本也将增加。因此，在这种情况下，税收筹划的成本会更高。

2、公司营业收入。

对于市场上的公司来说，公司的营业额越大，税收筹划的成本就越高。目前，几乎所有第三方税务机关都将此作为重要的收费标准和依据。由于小企业与大营业额企业的节税效果不同，规划难度也不同。因此，税收筹划的实际成本自然不同。在大多数情况下，税务机关将根据公司营业额的一定比例收取税务筹划费。因此，在这种情况下，不同营业收入企业的纳税筹划费用会有具体异，应根据企业的实际经营情况确定。

事实证明，企业委托第三方税务筹划机构提供税务筹划服务，税务筹划机构的专业化程度直接影响到筹划活动的质量。对于正规税务筹划机构而言，提供的规划方案不仅专业化，而且规划效果会得到更好的保障，服务期内不会盲目收费或提价。然而，对于不太正规的第三方税务筹划机构而言，很难确保税务规划活动的专业性。在特殊情况下，规划不当可能给企业带来税收风险。因此，企业在税收筹划中必须寻求正规税务筹划公司进行业务合作。

新时期，企业为什么要选择税务筹划

2、做好税务筹划有利于企业暂时获得延期纳税的好处。

3、做好税务筹划有利于企业做出正确决定进行投资、生产经营决策，获得化的税收利益。

（二）从税务筹划的概念和意义，还有税务筹划的原则上来说，有利于实现税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加收入

3、做好税务筹有利于增加外汇收入。

4、做好税务筹有利于税收业的发展。

再来说一说税务筹划的原则可行性

（一）从法律的角度来说，我们现实中做的税务筹划时合理合法的。

1、如今大部分的企业都在做税收筹划，但是还有一部分没有，主要是怕触犯法律限定。这么说吧，税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳5. 合理使用税务政策：小规模纳税人还可以根据自己的实际情况，充分利用税务政策，如异化税率政策、政策等，实现税务优化。税人在遵守法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益化方案的决策，具有合法性。

（1）现实中做的税收筹划具有事前筹划性。

3、企业做筹划的有什么原则？

（1）税收筹划不违背颁布的税4、做好税务筹划有利于企业减少或避免税务处罚。收法律规定的律法。

（2）税收筹划有事前筹划的原则。

税收对企业管理者来说，是生产运营消费环节中不可或缺的一部分，与企业的整体健康发展息息相关。但很多朋友在运营公司的时候，都会碰到大大小小的财务问题，这时候总是会想到如何的减轻公司和个人的税负的问题，减轻税务方面的压力。其实，到这里税务筹划就起到很关键的一个作用。只有做到税务筹划，进行3、税务公司的专业度。才能有效地节税。

其实就是这么简单，没有什么长篇大论！