营运资本管理_营运资金管理论文可以从哪方面写

营运资金管理是管理会计吗

匹营运资本”的概念有狭义和广义的解释。广义营运资本的意义就是企业的流动资产总额，这个概念主要在研究企业资产的流动性和周转状况时使用。配型

营运资金管理不管理会计。营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。管理会计是从传统的会计系统中分离出来，与财务会计并列，着重为企业进行决策，改善经营管理，提高经济效益服务的一个企业会计分支。

营运资本管理_营运资金管理论文可以从哪方面写

营运资本管理_营运资金管理论文可以从哪方面写

营运资本管理_营运资金管理论文可以从哪方面写

经营营运资本包括哪些

合理确定营运资本的需求量

经营营运资本=经营性流动资产-经营性流动负债（基于管理用财务报表中的概念）；

适度的营运资本以满足企业的增长

营运资本=流动资产-流动负债（营运资本是基于传统报表的概念）；

经营营运资本净增加=经营营运资本增加=经营流动资产增加-经营流动负债增加。

简述企业营运资本的管理策略有那些

激进型的营运资本融资政策是指短期融资不仅需要支持临时性流动资产，还需要支持部分甚至全部永有了基础指标后，就可以在现有的财务数据中计算目前的营运资本管理效率。久性流动资产。采用这种策略的企业将承担较大的再融资风险，但其资本成本较低，收益率较高。

1、采用先进管理方法，提高存货管理科学性

2、增强流量管理意识，提高流量管理水平

3、树立信用观念，提高企业信用程度

如何有效管理营运资本

以下是通过其他途径了解的东西，仅供参考：

如何有效管理营运资本?营运资金从会计的角度看是指流动资产与流动负债的净额，同时企业在进行营运资金管理的时候一定要遵守原则，同时营运资金是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。

两者不是一回事

企业经营瞬息万变，而营运资本又直接影响企业的经营，因此要根据经营状况科学的预测营运资本的需求量，并且合理的配置流动资产，节约资金占用。在市场不好的情形下，要适当减少存货和应收账款，保持充足的流动性以应对风险。在市场很好的情形下，可以适当的增大应付账款和短期借款，以投入生产，产生更多的利润。

加速，提供营运资本的经营效率

资本在周转中才能创造价值，加速营运资本的周转可以提高营运资本的利用效率。主要考虑这几个方面：加速存货的周转、缩短应收账款的周期、延长应付款的周期。

保证安全的短期偿债能力

流动资产与流动负债的比率叫流动比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为用于偿还负债的能力。速动资产对流动负债的比率叫速动比率。一般认为流动比率应保持在2：1，速度比率保持在1：1，这样可以让企业有足够的安全边际去偿还债务，减少破产清算的风险。企业应该根据自身流动资产结构的特点合理调整流动比率和速动比率。

企业在发展过程中必然要增长，而增长是需要资金的，因此需要保持足够的营运资本来满足这种增长。同时要避免增长过度而出现营运资本不够的情形。如果缺乏营运资本，企业则无法增长，甚至陷入财务危机。在企业增长很快的时候，要合理搭配长、短期债务，使企业有足够的营运资本，又可以控制债务风险。

营运资本融资政策：

企业的营运资本融资政策所要解决的主要问题是如何合理的配置流动资产和流动负债。按照流动资产占用资本的时间的长短可以分为临时性流动资产和性流动资产。临时性流动资产是指受季节性或周期性以及一些临时因素影响而变动的流动资产。性流动资产是指保证公司正常稳定经营需求的流动资产数量。

匹配型的营运资本融资政策是指用长期资本满足固定资产和性流动资产对资本的需求，用短期资本满足临时性流动资产对资本的需求，从而使债务的期限结构与资产寿命相匹配。这种策略使得短期负债的借入与偿还与扣除自然负债后的`流动资产波动一致，减少了资产与负债之间不协调的风险，并能够较好地平衡收益和风险。 4.3 激进型

稳健型

营运资本投资政策所要解决的主要问题是如何合理的确定流动资产在总资产中的比例。在其他因素既定的前提下，由于不同的流动资产比例体现了不一样的风险与收益关系，因此，公司在决定运营资本投资政策时，主要是权衡收益和风险。

匹配型的营运资本投资政策是指在安排流动资产时，根据产出水平或销售规模安排适中的流动资产，既不过高也不过低。

激进型的营运资本投资政策是指在安排流动资产时，根据产出水平或销售规模安排尽可能少的流动资产，这样可降低流动资产对资金的占用，降低成本，增加收益。其特点是收益高、风险大。

稳健型

稳健型的营运资本投资政策是指在安排流动资产时，根据产出水平或销售规模安排较多的流动资产。较高的流动资产比重会降低经营效率，加大成本，降低收益。其特点是收益低、风险小。

在CPA财务管理中，营运资本和净营运资本是一回事吗？

4、提高管理人员素质，增强营运资金管理能力

狭义的营运资本是指企业的流动资产总额减去各类流动负债后的余额，也称净营运资本。

2011新教材为：营运资本=流动资产-流动负债

2010老教材为：净营运资本=流动资产-流动企业在筹集营运资本和安排流动资产时，需要考虑如何配置短期资产与长期资产的比例以及如何根据长、短期资产的比例配置长、短期资金的比例。营运资本政策就是公司营运资本的筹集和运用时所采用的策略。其主要由三种类型：匹配型、稳健型、激进型。负债

营运资金管理包括哪些内容

流动资产是指可以在一年以内可超过一年的营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。

营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的净额。如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资。

营运资金的介绍

如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的额来反映一个企业的偿债能力。

在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。

流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。 流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。

营运资本管理效率高低怎么体现呢?

经营营运资本包括哪些：

营运资本也称运营成本、营业成本，是指企业生产、销售商品或者提供劳务服务的成本。即，可以理解为一个企业存在所需要付出的所有费用再加上生产材料成本。

稳健型的营运资本融资政策是指不仅用长期资本支持性流动资产，而且用长期资本支持部分或全部临时性的流动资产。这使得企业的净营运资本较大，偿债能力强，风险小;但在流动资产波动的低谷期，长期资本过剩，却仍需要支付利息，加大了公司资本成本，降低了收益。

想体现营运资本管理效率，首先要确定考核时间，即是以年度考核还是以月度考核。

具体方法建议如下：

如果按照年度考核，先收集整理上一年度或前三个年度的营运资本均值，然后以此为基数被企业年度总收入或总利润除，该值乘以，即得到年度营运资本效率基本值；

如果是按照月度考核，可以将上文中的年度指标分解为月即可。

该指标计算较为复杂，小规模公司可以考虑月度指标，大公司还是以年度考核为好。

营运资金管理包括哪些内容

营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的净额。如果流动资产原因：1、营运资金过大,变现能力强的,说明资产利用率不高;营运资金过大,反之变现能力的,说明流动资产问题多潜在的偿债压力大。等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资。

如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的额来反映一个企业的偿债能力。

在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应(三)合理运用资金。这是资金管理中最富实质性和创造性的的内容。节约成本就是增加收益。合理运用资金就是以的成本创造的效益。该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。

流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。 流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。

营运资金管理论文可以从哪方面写

流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。

关于营运资金管理论文可以从这几个方面开始写：

实际管理中，弹性会影响营运资金的规模，如果现有营运资金的弹性不好，又需要对营运资金结构进行调整，面对这种情况企业有两个选择：

1、财务风险：从理论上说，只要流动资产大于流动负债，企业就具备了短期偿债能力。因此，企业营运资金的理论值为0。但这必须以流动资产的变现数量与期限结构同流动负债的偿还数量与期限结构完全吻合为前提，否则，企业就可能形成到期不能偿债的风险。

2、盈利能力：如果企业单纯地考虑偿债而确定营运资金的规模和结构，势必会约束自己灵活、机动地运用营运资金，影响企业的盈利水平。

3、弹性：由于弹性在财务管理中的重要作用，因此在营运资金管理中要考虑自身变换的可能性，以便在需要时，调整营运资金的结构。

个选择是牺牲信用和收益，将弹性较小的营运资金强行转换其形态；第二个选择是增加具有弹性的营运资金的规模，用于准备短期债务的偿付和财务调整，这样会增加企业的资金成本，减少收益，维持企业现有的信用。

4、营运能力：营运就是经营运作，营运能力是指企业经营运作能力。狭义的理解是企业经营运作的速度，主要表现为资产管理和运用的效率，即资产的周转速度，在财务分析中常用资产的周转率来表示，主要包括流动资产周转率，固定资产周转率和总资产周转率指标。

营运资金管理该具体从哪些数据分析?

(二)确定筹资方案。资金需要量确定后，就要确定如何来筹集所需资金，确定筹资方案。我国目前是初级阶段的市场经济体制，中小企业大多是非国营经济，企业自主经营、自负盈亏，难免出现资金困难，资金不足的现象，可通过下列途径解决：一方面从企业内部看，企业销售时尽量采用销售或采用订单先收款后发货方式，实在需要赊账的尽量缩短账期、及时催收账款;减少库存，尽快处理积压物资，及时处理闲置、过时、未使用的固定资产;或者通过企业内部职工借款;另一方面从企业外部筹集资金。

对于稳健型战略而言，一部分临时性流动资产的资金需求来自短期融资，营运资金一部分临时性流动资产与性流动资产以及固定资产的资金需求则由长期融资予以解决。稳健型营运资本战略不仅是性流动资产与固定资产资金需求由长期融资予以满足，而且部分临时性流动资产资金需求亦来自长期融资，因此企业无法偿还到期债务的风险较低。

如果从资金融资规划分析，这个2倍比率的要求实质上就是短期负债融资必须全部投资于流动资产，并有二分之一的流动资产资金需求应该由长期融资解决。换言之，营运资金企业随时做好了从定义上看，营运资金管理包括的内容就是流动资产的管理和流动负债的管理。而流动资产包括，货资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。流动负债则包括，短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付费、应交税金等。以流动资产打五折的安排以应对流动负债的支付压力，这种固化的比率要求是财务稳健的标志，也由此构造起了一道财务风险防火墙：无论如何公司都不能以长期资产用来抵偿流动负债。

一旦企业“落魄”到只能以变卖长期资产去应对流动性压力，谁都能猜到企业结局如何。与稳健型营运资本战略相对应的是一种风险偏好型——激进型营运资本融资战略。在这种融资战略中，临时性流动资产以及部分性流动资产资金需求来自短期融资，而部分性流动资产与固定资产的资金需求则由长期融资予以解决。

如何完善企业传统的营运资金管理方法

营运资本大于零实质上为防止流量的不利波动，营运资金企业应在期限结构的基础上建立相应的安全边际。这种安全边际的范围大小，需要企业管理者对短期融资与长期融资的比例进行决策，由此形成了不同的营运资本融资战略，营运资本战略也可以分为三种：稳健型、配合型和激进型。

(一)核定资金的合理需要量。企业应以需要与节约兼顾为基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需要量。资金合理需要量，可以通过预算的编制来从定义上看，营运资金管理包括的内容就是流动资产的管理和流动负债的管理。而流动资产包括，货资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。流动负债则包括，短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付费、应交税金等。实现。预算的内容，包括收入、支出、多余或不足的计算以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。