财务审计报告范文 财务审计报告范文3篇

专项审计报告

岗位设臵情况：该矿设臵物资一名，库管员1名（实际到位），

出具各类专项审计报告可以在支付宝跑政通上办理：

财务审计报告范文 财务审计报告范文3篇

财务审计报告范文 财务审计报告范文3篇

2、抽查6月转账5#凭证，内容为购入发动机柴油，没有入库单，附件审批签字不完整。

1支付宝搜索【跑政通13、长期应付款年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。】

2进入小程序选择【审计报告】

3选择需要办理的审计报告类型，比如【年检审计】

4填写资产和收入，系统会给出报价

6办理完成后，审计报告邮寄到手上，非常方便

离任审计报告范文

6、法兰盘、pvc管、无缝钢管、轨道、轨枕等物资库存量较大，与生产匹配较，对资金占用较大。

离任审计报告是全面总结离任经济审计过程和结果的档案，它起著对被审计人任职期内经济履行情况进行公证的作用。以下是我整理的离任审计报告，欢迎大家参阅。

XX煤矿执行的物资管理制度有：①《XX有限公司物资管理制度》②《XX煤矿物资管理制度》、③《库管员岗位制》、④《物资领用制度》。

第1篇:关于离任经济审计报告

我们接受委托，对任职期间20xx年5月1日至20xx年12月31日的财务预算的执行情况和决算上报情况;专项资金的管理和使用情况;国有资产的管理、使用及保值增值情况;财政收支、财务收支的内部控制制度及执行情况;财务收支是否符合决策程式等方面进行审计。审计工作所提供资料的真实性和完整性是 管理当局的，我们的是在对该单位所提供资料实施审计工作的基础上发表审计意见。

一、审计依据

一注册会计师执业准则;

二事业单位会计准则和《事业单位会计制度》;

三[201x]20号文《县级以下政干部任期经济审计暂行规定》;

四济南市卫生局济卫规财发[201x]4号文《关于对局直单位主要离任经济审计的实施意见》;

五201x年5月1日至201x年12月31日财务报表财务账簿、凭证及相关资料。

六其他相关档案。

二、审计程式

201x年12月27日，卫生局任期经济审计工作小组召开会议，下发《局直单位主要干部离任经济审计通知书》济卫审函[2014]第5号档案，正式开始 尚衍寅任职期间经济审计工作。审计小组于201x年3月4日进驻审计现场，通过了解核实情况、实地盘点实物资产、检查复核资料等各种审计程式和方法，对会计核算资料及其他相关资料进行了全面审计，于201x年3月25日结束外勤工作。外勤工作结束后，审计小组对现场审计取得的资料进行整理，向卫生局安排的协调人进行汇报后，出具审计报告。

三、被审计人及所在单位基本情况

一被审计人的情况

二所在单位的情况

四、相关指标情况

一资产指标分析 1、资产总额增长情况 2、资产负债率的变化情况 3、净资产增长情况

二收入指标分析 1、财政补助收入的情况 2、医疗收入的增长情况 3、品收入的增长情况

三收入支出比例分析

五、存在的问题

一财务收支核算及管理方面

二专用基金的管理和使用方面

三国有资产的管理、使用方面： 1、盘盈盘亏情况 2、未在帐房屋建筑物的情况 3、车辆实际所有权人与机明载明的所有权人不一致的情况

四内部控制及执行情况方面

六、审计意见

通过审计，我们认为2014年5月1日至2014年末尚衍寅在任期间，除上述问题外，会计核算和财务管理符合《事业单位会计准则》和《事业单位会计制度》以及相关制度的规定。资产管理制度健全，执行情况较好，资产状况良好，无不良资产，国有资产处于保值增值状态。在财务管理、品及物品采购和管理方面有一套设计合理的内部控制制度，并且基本能够按照内部控制制度要求执行。各项支出均有单位负责人、科室负责人、经手人签字。

第2篇:

一、离任审计的简述

离任审计是审计人员对受托管理资财的运用及其效果所负进行的监督、评价活动。其理论根据为：审计是因两权分离后受托经济的产生而产生的，归根到底审计就是审查资财管理者对资财所有者应履行的经济。现代审计中的财务审计和管理审计，是离任审计的两种表现形式。前者审查资产、负债和损益情况，后者审查资金运动的效果和效率情况。

二、离任审计的内容

离任审计的内容主要取决于企业法定代表人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。概括起来，企业法定代表人在其任职期间应履行的主要包括三个方面：财务、管理和法纪，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。

三、离任审计的种类

按照审计的内容，可以将离任审计分为任期离任审计和破产离任审计。任期离任审计，就是对经济人完成其承担的任期目标等目标情况进行的审计。破产离任审计主要审查和确认企业破产的原因;确定对企业破产应当承担的主要人;监督破产企业的财产物资，包括破产清算时资产、负债专案的确认，资产价值的评估，破产资财的变卖和分配。

四、离任审计的方法

离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种手段。由于离任审计的内容包括财务审计、管理审计和法纪审计，是一项综合性审计。

因此，进行离任审计，必然要综合运用多种审计方法。这些审计方法，除了检查、分析性复核等基本方法外，还会运用到ABC分析法、网路技术法、综合评分法、金额法等一些特殊方法。

第3篇:离任审计报告

有限公司董事会：

我们接受委托，对有限公司以下简称有限公司同志任职期间年月至年月的财务会计报表及其经济相关的资料进行了审计。这些会计报表及资料的真实性、完整性由负责，我们的是对以上会计报表及相关会计资料发表审计意见。我们的审计是根据《注册会计师审计准则》进行的。在审计过程中，根据实际情况，实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程式。现将审计的有关情况报告如下：

一、 基本情况

介绍该企业的基本情况及被审计人的基本情况

任职开始日的资产总额为元, 负债总额为元, 所有者权益总额为元。离任日的资产总额为元, 负债总额为元, 所有者权益为元。离任日比任职工开始日资产减少增加了%, 负债增加减少了%, 所有者权益增加减少了%。具体情况如下：

1、长期投资年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。

2、应收帐款年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。

3、预付帐款年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。

4、 存货年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。

5、 其他应收款年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。

6、固定资产年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。

7、短期借款年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。

8、应付帐款年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。

9、预收帐款年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。

10、其他应付款年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。

11、应付工资年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。

12、应付费年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。

14、实收资本年月日金额为元, 年月日金额为元, 比年月减少增加了%。

二 经营成果

1、描述各年度的经营收入情况 2、描述各年度的其他业务收入情况 3、描述各年度的营业外收入情况 4、描述各年度的管理费用情况 5、描述各年度的财务费用情况 6、描述各年度的利润情况

三 企业资产保值增值情况

年月日所有者权益总额为元，年月日所有者权益为元，所有者权益增加减少了%：

1、实收资本：年月日金额为元，年月日金额为元，比年月日减少增加了%;具体明细如下：

描述实收资本变化情况。

2、资本公积：年月日金额为元，年月日金额为元，比年月日减少增加了%;具体明细如下：

描述资本公积变化情况。

3、盈余公5和对接材料积：年月日金额为元，年月日金额为元，比年月日减少增加了%;具体明细如下：

描述盈余公积变化情况。

4、未分配利润：年月日金额为元，年月日金额为元，比年月日减少增加了%;具体明细如下：

描述未分配利润变化情况。其他事项。

二、经济评价

任职期间的经济评议主要包括以下几方面：

一经营

任期期间主要经济指标完成情况：

1、销售利润率毛利率：从年月至年月，各年度的销售毛利率分别为%、%、%、%，任期内销售利润率年平均值为%。

2、总资产报酬率：从年月至年月，各年度的总资产报酬率分别为%、%、%、%，任期内总资产报酬率年平均值为%。

3、净资产收益率：从年月至年月，各年度的净资产收益率分别为%、%、%、%、%，任期内净资产收益率年平均值为%。

4、资本保值增值率：年月日与年月日净资产相比资本保值增值率为%。

5、资产负债率：从年月末至年月末时点的资产负债率分别为%、%、%、%。

6、流动比率：从年月末至年月末时点流动比率分别为%、%、%、%。

7、应收帐款周转率：年-月、年、年、年应收帐款周转率分别为%、%、%、%。

8、存货周转率：年-月、年、年、年、存货周转率分别为%、%、%、%。

9、净资产：从年月至年月，各年度的净资产分别为元、元、元、元。

简单评述上述指标。

二管理

任职期间，公司内部制定了日常开支的管理规定，就人事管理、劳动用工、仓库、装置、完全生产、财会、统计、供销等方面均制定了管理制度，内控制度较完善。这主要表现在：

1、公司在货资金管理方面，严格按照《管理暂行条例》、《银行结算办法》和公司制定的相关内控制度等执行货资金的收支业务。

2、公司在存货管理方面，按有关规定设定专职仓库保管员;库存商品明细帐由负责存货的会计一人管理;存货的进、出均有入出库单据，并附相关经办人和负责人的审批签字，每月期末定期进行盘点，切实做到帐实相符，帐帐相符。

3、公司在固定资产购置及处置管理方面，建立和完善了装置管理制度。固定购置时，审批及验收手续完备;有步骤,有的进行装置购置后的维护工作;装置残旧，技术落后并影响产品质量时，及时更新装置，对固定资产的报废和处置，严格遵守相关审批制度。

三会计

描述会计核算方面是否存在问题

四财经法纪 描述是否有违法问题

三、其他事项的披露

四、审计建议

针对管理和核算方面提出建议

本文素材来源于网路，如有侵权，请联络删除。

相关文章：

个人审计报告

8、规划专门场地用于存放大件、零散物资，加强对库房外物资的监管和盘点，防止因监管不力发生损失。

尊敬的公司董事会及主管：

（一) 审计概况：为了……，我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审计涉及的期间是20 年 月 日至20 年 月 日。审核的范围包括……等方面。 说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；

（二) 审计依据：我们在审计过程中按照《内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为，下列情况应当予以关注：

应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明；

(三) 审计结论：根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价；

(四) 审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见；

(五) 审计建议：针对以上问题，我们建议：

针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。

附件：

股份有限公司 内部审计报告

审计项目负责人注册会计师:：

审计小组成员：

20 年 月 日

个人审计报告范文 [篇2]

ABC有限公司：

我们审计了后附的ABC公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表和资产减值准备情况表、2015年度的利润表、所有者权益变动表和流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的。这种包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的`会计估计。

二、注册会计师的

我们的是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和流量。

永恩力合会计师事务所有限公司 注册会计师:

·

2015年月日

个人审计报告范文 [篇3]

根据公司审计工作和安排，审计组于2012年9月17日—9月20日对XX煤矿物资内控管理及效能情况进行了审计；本次审计工作采取了全面检查物资管理资料（包括物资、询价单、合同、出入库单以及物资台账等）、询问取证、分析比较等审计程序，XX煤矿给予了积极配合，现将具体情况报告如下：

一、审计事项

（一）审计期间：2012年1月～2012年8月。

（二）主要内容：物资管理制度是否完善，制度执行的有效性；对物资、采购、付款、库存、出入库等物资管理的各环节规范性物资管理制度执行情况以及物资采购质量和采购价格的合理性等物资管理效能情况进行审计。

（三）目的：通过对物资内控执行情况，了解被审单位物资管理状况，发现和改善物资当前物资管理存在的不足，进一步规范被审单位物资管理，提高被审单位的物资使用效益。

二、基本情况

XX煤矿是2011年7月通过资产收购方式拥有的矿井，收购至今一直处于基建期，属XX有限公司的子公司，按照

投资公司“四统一”的要求，执行投资公司的统一的财务、采购和物资管理制度，目前物资管理除投资公司物资管理制度外，该矿还增设XX煤矿物资管理制度、库管员岗位制、物资领用制度。物资除零星采购外（1万元以下），其他均由投资公司统一采购。

物资库存情况：至8月末库存库存物资267.49 万元。 三、内部控制制度情况 （一）、相关制度规定

（二）、一般物资采购流程

四、审计发现主要问题

（一）物资申请与采购环节

1、物资申请单规格型号不完整、计量单位不规范。

2.检查6月份临时物资较多，不符合应急不得超过当月正常数量的3%的规定。

3、询价报价方式采用不密封的传真方式，不符合规定。

4、物资单、询价单、确认单缺乏统一归档。

1、未严格执行物资入库验收制度。检查“4月—8月”入库记录，发现有未经相关技术人员验收即入库的现象，入库验收单不齐全；采购确认单有不签字的情况。

2、入库单存在未填写供应商、未连续编号、未填写仓库名、入库商品规格型号、计量单位不规范等现象。

3、未严格执行物资领用审批制度。抽查部分物资领用未经审批或审批签字不全。

4、部分入库单未填写仓库名称、物资用途不清晰、不同仓库物资共用一张出库单等。

5、人库单、出库单各联次未按用途分别各部门保管。

6、物资库房分类摆放还未达到投资公司物资统一分类的要求。

7、物资卡片标示还不够清晰，没有“四号定位”。

8、检查4-5月份物资台账记录和出入库单数据存在

异。由于盘点不及时，造成库存物资长期帐实不符。

9、从4月初才开始有规范的物资台帐可查，并且4月份物资台帐的期初数遗漏了部分物资没有入账，所以物资期初数完整性和可靠性较低。

10、检查8月的物资台账，钢材类物资工字钢、轨道、圆钢的计量单位为“根”或“米”，计量不规范。

11、检查 4-8月的物资台账，部分物资没有规格型号，记录信息不完整。

13、库房外物资堆放零散不集中，不便于集中统一管理，易发生物资丢失风险。

（三）物资付款环节

1、抽查6月银付11#凭证，物资付款审批签字不完整

3、检查财务物资明细帐，与物资部门记载台帐异较大。

（四）物资基础管理及效能方面

1、在制度方面，缺少废旧物资管理办法。

2、废旧物资还没有规范管理，现场废旧没有入账。

3、物资库房实际只有一人，库管人员不足。

4、物资管理人员培训较少，制度掌握不够，缺少物资管理专业知识。

5、缺少物资管理软件。

五、审计建议

（一）物资、采购与财务付款方面

1、物资采购应与生产相适应，以防止因提前和过量造成资金积压和浪费；对于目前库存量较大的物资因积极想办法（如：处臵或借用给施工单位，与供应商协商材料臵换）

2、材料采购选择应采用通用标准，以防非标准件而增加后续费用。

3、物资应尽量做到准确，减少临时，否则因采购程序的时间给工作造成影响。

4、物资采购询价密封报价。

5、单、询价单、确认单分矿、分月进行分类归档保管。

6、物资付款核对材料入库及确认单是否完整，严格执行审批程序进行付款。

7、财务和物资两个部门尽快进行核对，找出双方异

原因，根据具体情况进行处理或调整，达到财务与物资核算一致。

（二）物资入库、出库、仓储管理方面

1、严格执行物资验收制度，物资入库应由物资申请人（使用专业部门人员）和库管员共同验收，并填制验收单，验收合格后方可入库。

2、严格执行物资领用制度，仓库物资领用必须先填写物资申领单，相关部门负责人签字后方能到仓库领取物资材料。

3、物资入库单连续编号，填制仓库名称、供应商、规格型号、数量、单价等项目齐全，计量单位科学合理、标准统一。

4、物资出库单连续编号，填制及时，仓库名称、用途明细（工程领用物资按投资概算项目填写）、领用部门、规格型号、数量、单价等项目齐全，计量单位科学合理、标准统一。

5、物资台账必须根据出、入库单进行及时登记，保证帐证相符；物资台账规格型号应补充完整，计量单位应科学合理、标准统一（如：钢材的计量单位应统一按Kg）。

6、全面清库盘点，对帐实不符的机具、物资，按规定进行调整；在以后的工作中必须严格执行定期盘点制度，切实做到物资帐实相符，不得出现帐外物资。

7、按投资公司物资管理制度规定，对库存物资进行分类存放摆放，各类物资卡片、标签清晰。

9、建立物资借用审批、登记制度及台帐。

（三）其他基础管理方面

1、建立废旧物资管理制度，并建立废旧物资台账，实时掌握废旧物资信息。

2、应尽快增加库管人员。

3、加强对涉及物资管理的相关人员进行系统集中培训，以提高物资管理人员水平。

4、采购统一物资管理软件，并考虑与财务信息化系统兼容性。

被审计单位意见：

审计组长：XXX

审计成员：X12、露天库房物资管理控制不严，存在借用物资未及时办理手续的情况。XX XXX XXX

二〇一二年九月二十五日

审计报告的格式？

（二）物资入库、出库、仓储管理

审计报告的标题应当统一规范为“审计报告”。

一 财务状况

考虑到这一标题已广为公众所接受，因此，我国注册会计师出具的审计报告中标题没有包含“”两个字，但注册会计师在执行财务报表审计业务时，应当遵守性的要求。

2、收件人

审计报告的收件人是指注册会计师按照业务约定书的要求致送审计报告的对象，一般是指审计业务的委托人。审计报告应当载明收件人的全称。

注册会计师应当与委托人在业务约定书中约定致送审计报告的对象，以防止在此问题上发生分歧或审计报告被委托人滥用。针对整套通用目的财务报表出具的审计报告，审计报告的致送对象通常为被审计单位的全体股东或董事会。

3、引言段

审计报告的引言段应当说明被审计单位的名称和财务报表已经过审计，并包括下列内容：

(1)指出构成整套财务报表的每张财务报表的名称;

(2)提及财务报1、标题表附注;

(3)指明财务报表的日期和涵盖的期间。

扩展资料

审计报告应当注明报告日期。审计报告的日期不应早于注册会计师获取充分、适当的审计证据(包括管理层认可对财务报表的且已批准财务报表的证据)，并在此基础上对财务报表形成审计意见的日期。

注册会计师在确定审计报告日期时，应当考虑：

(1)应当实施的审计程序已经完成;

(2)应当提请被审计单位调整的事项已经提出，被审计单位已经作出调整或拒绝作出调整;

(3)管理层已经正式签署财务报表。

参考资料来源：