应收账款收不回来了应怎么做会计分录_应收款挂账超3年的处理方法

收不回来的应收账款尾款 怎么做会计分录借：管理费用（资产减值损失）贷：应收账款这样做行吗？借：坏账

注：若企业有特殊规定或具体规章制度，应按照企业的具体要求进行坏账计提。

您好

应收账款收不回来了应怎么做会计分录_应收款挂账超3年的处理方法

应收账款收不回来了应怎么做会计分录_应收款挂账超3年的处理方法

如果已经确定不能收回了 直接计入营业外支出就可以了

借：营业确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失的，冲销提取的坏账准备外支出

贷：应收账款——客户

凭证附件中需要有一份对这笔应收账款无法收回的说明，及相关销售人员、的签名确认。

确定收不回来了，做坏账，那会计分录应该怎么做

已确认无法收回，对于该笔贷:坏账准备金额将进行全额计提坏账，会计分录为：

借：应收账款（或其他应收款，具体情况看对应挂账科目）

拓展资料：

坏账会计分录怎么处理

税局批准

如果计提坏帐准备

借：坏帐准备

贷：应收帐款贷：应收账款

如果没记提

借：管理费用

贷：应收帐款

望楼主采纳

沈阳金蝶财务为您解答

我国要求使用备抵法：

计提：

借：资产减值损失——计提的坏账准备

实际发生坏账不能收回：

借：坏账准备

应收账款怎么冲回？会计分录怎么做？

核销坏账：

如果你是交的企业，你就要记，按上的金额、税额、价税合计；

借：资产减值损失 5000

借：应收账款（按价税合计）；

贷：应交税费-应交（销项税额）（按税额）；

主营业务收入（按金额）；

建议你收款时不要计入“应收账款”科目，计入“预收账款”科目，税务局查起来不麻烦。

确定收不回来了，做坏账，那会计分录应该怎么做

借:管理费用

已确认无法收回，对于该笔金额将进行全额计提坏账，会计分录为：

借：银行存款，

借：应收账款（或其他应收款，具体情况看对应挂账科目）

拓展资料：

当应收账款确认收不回来，坏账损失应该如何做分录？

计提坏账

：白云公司2004年应收帐款无期初余额，但应收帐款期末余额为150000

，估计坏账损失占应收帐款的比率的2%

；2005年实际发生的坏账损失0元，2005年末应收账款余额为140000；2006年上半年已确认并转销的坏账0已收回，：借款项已存入银行，2006年末应收帐款余额为170000元。

给你个完整的应收账款处理流程吧~免得你核销后收回时又再提问！

2004年末：

借：资产减值损失——计提坏帐准备

1500002%=3000

2005发生坏帐损失时：

借：坏账准备

0

0

2005年末坏账准备余额应为：1400002%=2800

须计提坏账准备额：2800-(3000-0)=2300

借：资产减值损失——计提坏帐准备

2300

2300

2006年收回已转销的坏账：

借：银行存款

0

0

2006年末坏账准备额应为：1700002%=3400

3400-2800-0=-1900

借：资产减值损失——计提坏帐准备

-1900

-1900

或做：

借：坏账准备

1900

贷：资产减值损失——计提坏帐准备

1900

没有。基本上就是企业按照自己的具体情况确定计提比例。坏账损失的核算方法有两种：一是直接转销法；二是备抵法。

直接转销法是指在实际发生坏帐时，确认坏帐损失，计入期间费用，同时注销该笔应收帐款。需要计算计提比例的是备抵法，备抵法有三种方法可供选择，即年末余额百分比法、账龄分析法和销货百分比法。

应收账款余额百分比法：根据会计期末应收账款的余额3000乘以估计坏账率据此提取取坏账准备。会计期末，企业应提的坏账准备大于其账的百余额的，按其额提取；企业应提取的坏账准备小于其账面余额的，按其额冲回坏账准备。

账龄分析法：账龄分析法是根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的方法。虽然应收账款能否收回以及能收回多少，不一定完全取决于时间的长短，但一般来说，账款拖欠的时间越长，发生坏账的可能性就越大。

销货百分比法：是根据赊销金额的一定百分比估计坏账损失的方法。

我国现行行业制度规定，提取坏账准备的企业，采用应收账款余额百分比法，可以于年度终了，按照年末应收账款余额的3-5‰计提坏账准备。

请问计提坏账准备了吗？

如果没有的话，先计提坏账准备

分录如下

借：资产减值损失

确认无法收回时，分录如下

借：坏账准备

如果还有不明白的可以追问。

等于说是五千的应收账成为坏账,那么会计分录

：坏账准备

五千

贷：

应收账款

五千

因为坏账和应收账款都属于资产类账户,所以坏账增加了记借方,应收账款减少了记贷方.我也才入门不知道是不是这样

以前年度的应收账款收不回来如何做分录

以前年度的应收账款收不回来如何做分录

当应收账款出现回收风险时,根据记账的谨慎性原则,需要对存在风险的款项按照合理的方法计提坏账准备,账务处理为:

借:资产减值损失--坏账

需要注意的是,计提坏账准备是依据谨慎性原则,对存在风险的应收账款使用的一种会计处理办法,并不代表应收账款已经确定无法收回.

坏账准备是应收账款的备抵类科目,一旦计提坏账准备,相应需要确定企业的损失.当款项风险消失时,需要冲回已经计提的坏账准备.

如果应收款项已经确定无法收回,这时,需要做应收账款的核销处理,会计分录为:

借:5、坏账损失又收回时坏账准备

贷:应收账款

可见,计提坏账准备并不说明款项无法收回,只有核销应收账款才说明款项无法收回.因此,对于应收账款回收情况的账务处理逻辑为,存在风险时,先计提坏账准备,待确认确实无法收回时,再做应收账款的核销.

应收账款收不回来怎么做会计处理

一、直接转销法

1、确认坏账时:

借:管理费用--坏账损失

贷:应收账款--××公司

二、备抵法

1、期末按一定标准计提坏账准备

2、确认无法收回的坏账

借:坏账准备(确认数)

贷:应收账款

借:坏账准备

贷:管理费用

4、期末,提取的坏账准备小于实际冲减数,需补提坏账准备时

借:坏账准备：指企业的应收款项（含应收账款、其他应收款等）计提的，是备抵账户。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置“坏账准备”账户。备抵法是指采用一定的方法按期（至少每年末）估计坏账损失，提取坏账准备并转作当期费用。实际发生坏账时，直接冲减已计提坏账准备，同时转销相应的应收账款余额的一种处理方法。应收账款

同时:

借:银行存款

贷:应收账款

以前年度的应收账款收不回来如何做分录?对于以前年度收不回来的应收账款,如已确认无法收回,在财务中我们一般做为坏账来处理,会计分录为:借:坏账准备贷:应收账款.好了,更多的知识,大家还是自行学习吧,再见.

无法收回的其他应收款会计分录怎么写

其他应收款收不回来，形成坏账，

如果单位执行了新会计准则，计提坏账准备分录：

借：资产减值损失，

贷：坏账准备 ，

如果单位没有执行新会计准则，计提坏账准备分录：

贷：借：管理费用--坏账损失，坏账准备，

借：坏账准备，

贷：应收账款、其他应收款，

如果已做坏账处理，后来又收到已经核销的坏账：

借：应收账款，

贷：坏账准备，

贷：应收账款。

应收账款收回会计分录怎么做

5000

应收账款收回，会计分录为：

企业对于应收而未收的款项,在账务核算时,使用"应收账款"科目进行处理,应收未收的款项记入科目借方,收回的款项记入科目贷方,科目应为借方余额,表示应收而尚未收回的款项.

借：银行存款

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

扩展资料

企业（保险）按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，可将本科目改为“1122 应收保费”科目，并按照投保人进行明细核算。

企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。

不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。

二、本科目可按债务人进行明细核算。

三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及销项税额的，还应进行相应的处理。

参考资料来源：

开了已经挂应收,但现在收不回钱,想冲掉,会计分录怎么做

3、期末,若提取的坏账确认之后，做营业外支出-坏账准备大于实际冲减数时

1。公司内部当事人（比如谁经手的这笔业务）写个报告给老板，由老板签字同意该笔应收款冲掉。

2。财务拿到批准报告后做账务处理。

借：待处理资产损益-流动资产

借：营业外支出

待：待处理资产损益-流动资产

3。在所得税汇算清缴时，把这部分营业外支出的金额剔除，不能作为所得税抵减的费用。因为应收账款收不回来作为坏账核销必须有足够的证明，才能作为坏账核销。比如对方的破产证明等等，税务局才能认定这笔坏账冲抵所得。

其他应收款收不回来了，怎样做会计分录？

贷：坏账准备

借：待处理财产损溢

贷：其他应收款

经内部审批后，进行结转处理，

借：管理费用

贷：待处理财产损溢

该事项属于资产损失，在企业所得税汇算清缴时应向主管税务局作其他应收款不能回，就做坏账处理了。清单申报的报备申请。

借：营业外支出

贷：其他应收款

当应收账款确认收不回来，坏账损失应该如何做分录？

贷:坏账准备(计提数)

等于说是五千的应收账成为坏账,那么会计分录 ：借 ：坏账准备 五千 贷 ： 应收账款 五千 因为坏账和应收账款都属于资产类账户,所以坏账增加了记借方,应收账款减少了记贷方.我也才入门不知道是不是这样

请问计提坏账准备了吗？

如果没有的话，先计提坏账准备

分录如下

贷：坏账准备 5000

确认无法收回时，分录如下

借：坏账准备 5000

贷：应收账款 5000

如果还有不明白的可以追问。

1．先提取坏账准备

借：管理费用

2.应提数小于坏账准备账面余额的，按额

借：坏账准备

贷：管理费用

借：坏账准备

贷：应收账款 、其他应收款 等

3．已确认并转销的坏账损失，若以后又收回时账务处理方法：

借：应收账款

贷：坏账准备其他应收款等(按实际收回的金额)

同时 进行下列会计处理：

借：银行存款

贷：应收账款 其他应收款等